我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是相當(dāng)市場(chǎng)化的制度，基本原則是多繳納、多繳納的激勵(lì)機(jī)制。

養(yǎng)老金計(jì)算公式是2005年國(guó)家《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》確定的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。主要針對(duì)的是1992~1997年，各地陸續(xù)實(shí)施統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以后的繳費(fèi)年限。之前參保和具有視同繳費(fèi)年限的職工，還會(huì)有過渡性養(yǎng)老金。

如果只有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分，養(yǎng)老金的計(jì)算公式是這樣的：

這兩部分養(yǎng)老金計(jì)算公式全國(guó)統(tǒng)一。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金跟該省市上年度的社會(huì)平均工資、平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限相掛鉤，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金主要跟個(gè)人賬戶的累計(jì)儲(chǔ)存額和退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)掛鉤。具體是這樣計(jì)算：

第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金。如果本人的平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6，繳費(fèi)年限15年，退休就可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資。

平均繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上是歷年繳費(fèi)指數(shù)的平均值。繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上等于某一繳費(fèi)年度內(nèi)，所有月份的繳費(fèi)基數(shù)之和÷當(dāng)年計(jì)算養(yǎng)老金使用的上年度社會(huì)平均工資。如果說繳費(fèi)基數(shù)是3000元，計(jì)算養(yǎng)老金使用的社平工資是60000元，繳費(fèi)6個(gè)月，實(shí)際上繳費(fèi)指數(shù)只有0.3。但是在求平均繳費(fèi)指數(shù)的時(shí)候，就是所有繳費(fèi)指數(shù)之和÷實(shí)際繳費(fèi)年限，最終還是平均到0.6。

退休上年度社會(huì)平均工資，現(xiàn)在由于繳費(fèi)基數(shù)口徑和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)口徑的變化，目前已經(jīng)改為了各省市人社廳公布的今年度的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。不過2021年的計(jì)發(fā)基數(shù)全國(guó)各地都沒有公布，可能是為了推進(jìn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的原因。2020年山東省養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是6573元，北京市是9910元，廣東省是7860元。

這種情況下，在不同的省份退休，計(jì)算出來(lái)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是不一樣的。比如說在北京市就接近1200元，在山東省則僅僅是789元。

養(yǎng)老金調(diào)整收入分配差距的功能體現(xiàn)在哪兒呢？如果始終是100%基數(shù)繳費(fèi)，可以看做平均繳費(fèi)指數(shù)是1，這種情況下繳費(fèi)15年只能夠領(lǐng)取15%的退休上年度社會(huì)平均工資。如果平均繳費(fèi)指數(shù)是3，基礎(chǔ)養(yǎng)老金僅僅是30%的社平工資。繳費(fèi)之比是5倍，基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇比是2.5倍，這就是基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整社會(huì)收入分配差距的功能。

實(shí)際上，退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金都是每個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)積累起來(lái)的。如果按照60%多繳費(fèi)12個(gè)月，可以多領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資，多繳費(fèi)一個(gè)月，也可以多領(lǐng)取1/12。畢竟繳費(fèi)年限每一個(gè)月都可以轉(zhuǎn)化為0.0833年。如果是繳費(fèi)20年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是16%的社平工資，養(yǎng)老金待遇多出1/3左右。

第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金完全是多繳多得、長(zhǎng)繳多得。個(gè)人賬戶的余額實(shí)際上相當(dāng)于個(gè)人自己給自己積攢的一部分養(yǎng)老金。按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，萬(wàn)一領(lǐng)取不完去世余額可以有繼承人繼承。

實(shí)際上大多數(shù)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)都是按照60%基數(shù)繳費(fèi)，比如說按照3000元基數(shù)繳費(fèi)，每月記入個(gè)人賬戶也就是240元，一年是2880元。如果是按照300%基數(shù)繳費(fèi)，記入的個(gè)人賬戶的錢數(shù)，實(shí)際上就是60%基數(shù)的5倍。繳費(fèi)15年一般積累三四萬(wàn)元。如果多繳費(fèi)5年，個(gè)人賬戶的余額也會(huì)多積累。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)能夠體現(xiàn)晚退多得，這對(duì)于晚退休領(lǐng)養(yǎng)老金的人也是一種傾斜。50歲退休養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是195個(gè)月，60歲是139個(gè)月，十四五期間我們還將修訂完善有關(guān)制度。

如果個(gè)人賬戶有4萬(wàn)元，50歲退休，每月也就領(lǐng)取200元左右的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，而60歲退休可以連續(xù)290元左右。

目前來(lái)看，在全國(guó)大多數(shù)地區(qū)，最低基數(shù)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)15年，退休養(yǎng)老金也就是900~1000元；繳費(fèi)20年，養(yǎng)老金能達(dá)到1200元到1300元上下。