我們的養(yǎng)老保險制度是相當市場化的制度，基本原則是多繳納、多繳納的激勵機制。

養(yǎng)老金計算公式是2005年國家《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》確定的，主要包括基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構成。主要針對的是1992~1997年，各地陸續(xù)實施統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度以后的繳費年限。之前參保和具有視同繳費年限的職工，還會有過渡性養(yǎng)老金。

如果只有基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分，養(yǎng)老金的計算公式是這樣的：

這兩部分養(yǎng)老金計算公式全國統(tǒng)一。其中基礎養(yǎng)老金跟該省市上年度的社會平均工資、平均繳費指數(shù)、繳費年限相掛鉤，個人賬戶養(yǎng)老金主要跟個人賬戶的累計儲存額和退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)掛鉤。具體是這樣計算：

第一，基礎養(yǎng)老金。如果本人的平均繳費指數(shù)是0.6，繳費年限15年，退休就可以領取12%的退休上年度社會平均工資。

平均繳費指數(shù)，實際上是歷年繳費指數(shù)的平均值。繳費指數(shù)實際上等于某一繳費年度內，所有月份的繳費基數(shù)之和÷當年計算養(yǎng)老金使用的上年度社會平均工資。如果說繳費基數(shù)是3000元，計算養(yǎng)老金使用的社平工資是60000元，繳費6個月，實際上繳費指數(shù)只有0.3。但是在求平均繳費指數(shù)的時候，就是所有繳費指數(shù)之和÷實際繳費年限，最終還是平均到0.6。

退休上年度社會平均工資，現(xiàn)在由于繳費基數(shù)口徑和養(yǎng)老金計發(fā)口徑的變化，目前已經改為了各省市人社廳公布的今年度的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。不過2021年的計發(fā)基數(shù)全國各地都沒有公布，可能是為了推進職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的原因。2020年山東省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是6573元，北京市是9910元，廣東省是7860元。

這種情況下，在不同的省份退休，計算出來的基礎養(yǎng)老金是不一樣的。比如說在北京市就接近1200元，在山東省則僅僅是789元。

養(yǎng)老金調整收入分配差距的功能體現(xiàn)在哪兒呢？如果始終是100%基數(shù)繳費，可以看做平均繳費指數(shù)是1，這種情況下繳費15年只能夠領取15%的退休上年度社會平均工資。如果平均繳費指數(shù)是3，基礎養(yǎng)老金僅僅是30%的社平工資。繳費之比是5倍，基礎養(yǎng)老金待遇比是2.5倍，這就是基礎養(yǎng)老金調整社會收入分配差距的功能。

實際上，退休領取的養(yǎng)老金都是每個月的養(yǎng)老保險繳費積累起來的。如果按照60%多繳費12個月，可以多領取0.8%的退休上年度社會平均工資，多繳費一個月，也可以多領取1/12。畢竟繳費年限每一個月都可以轉化為0.0833年。如果是繳費20年，基礎養(yǎng)老金就是16%的社平工資，養(yǎng)老金待遇多出1/3左右。

第二，個人賬戶養(yǎng)老金。個人賬戶養(yǎng)老金完全是多繳多得、長繳多得。個人賬戶的余額實際上相當于個人自己給自己積攢的一部分養(yǎng)老金。按照《社會保險法》的規(guī)定，萬一領取不完去世余額可以有繼承人繼承。

實際上大多數(shù)人參加養(yǎng)老保險都是按照60%基數(shù)繳費，比如說按照3000元基數(shù)繳費，每月記入個人賬戶也就是240元，一年是2880元。如果是按照300%基數(shù)繳費，記入的個人賬戶的錢數(shù)，實際上就是60%基數(shù)的5倍。繳費15年一般積累三四萬元。如果多繳費5年，個人賬戶的余額也會多積累。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)能夠體現(xiàn)晚退多得，這對于晚退休領養(yǎng)老金的人也是一種傾斜。50歲退休養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是195個月，60歲是139個月，十四五期間我們還將修訂完善有關制度。

如果個人賬戶有4萬元，50歲退休，每月也就領取200元左右的個人賬戶養(yǎng)老金，而60歲退休可以連續(xù)290元左右。

目前來看，在全國大多數(shù)地區(qū)，最低基數(shù)養(yǎng)老保險繳費15年，退休養(yǎng)老金也就是900~1000元；繳費20年，養(yǎng)老金能達到1200元到1300元上下。