2018年7月，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布《關(guān)于加快實(shí)施項(xiàng)目擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見(征求意見稿)》，首次提出從事項(xiàng)目擔(dān)保的擔(dān)保人應(yīng)為合格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

相應(yīng)地，《指導(dǎo)意見》還明確了銀行擔(dān)保、工程擔(dān)保公司擔(dān)保、工程擔(dān)保保險(xiǎn)單統(tǒng)稱為擔(dān)保。這是自2015年7月安徽省發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)建設(shè)工程合同履約保證保險(xiǎn)的通知》以來，以及2015年10月中國保監(jiān)會備案同意單獨(dú)設(shè)立建設(shè)工程合同履約保證保險(xiǎn)以來，工程保證保險(xiǎn)首次被住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部規(guī)范性文件確認(rèn)。

這是中國工程擔(dān)保體系與國際接軌的重要一步，也將為建筑市場帶來新的力量。本文將梳理和分析銀行擔(dān)保、保證擔(dān)保和保險(xiǎn)單之間擔(dān)保機(jī)制的差異，比較擔(dān)保人(承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的一方)、債權(quán)人(接受擔(dān)保的一方)和債務(wù)人(對債權(quán)人負(fù)有一定義務(wù)的一方)在建立工程擔(dān)保合同關(guān)系中的角色和利益，為制度和市場的發(fā)展提供參考。

一個

擔(dān)保人

擔(dān)保人向債權(quán)人提供項(xiàng)目擔(dān)保，并保證擔(dān)保人將履行或承擔(dān)債務(wù)人不履行的責(zé)任。根據(jù)《指導(dǎo)意見》，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指分行及支行以上的銀行；專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指具有信用評級的專業(yè)工程擔(dān)保公司；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)可以從事保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。

銀行擔(dān)保

強(qiáng)大的保障力量

保障效益低

保證擔(dān)保

保障力度弱

在保障福利中，

保險(xiǎn)單

在保障力度上，

保障效益高

保障力度來自資金總量。從注冊資本來看，商業(yè)銀行擔(dān)保實(shí)力最強(qiáng)，其次是保險(xiǎn)公司，擔(dān)保機(jī)構(gòu)略弱。商業(yè)銀行最低注冊資本為10億元，城市合作商業(yè)銀行和農(nóng)村合作商業(yè)銀行最低注冊資本分別為1億元和5000萬元。在全國范圍內(nèi)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司實(shí)際收到的貨幣資金不得低于5億元，在特定地區(qū)經(jīng)營的不得低于2億元。一級、二級、三級專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)繳貨幣資金分別達(dá)到1億元、7000萬元、5000萬元。

保障利益來源于商業(yè)地位。擔(dān)保主體提供擔(dān)保產(chǎn)品時，承銷是其產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售過程，理賠是向消費(fèi)者證明產(chǎn)品價(jià)值的過程。從核保的角度來看，銀行將工程擔(dān)保視為信貸業(yè)務(wù)，不計(jì)入自身表內(nèi)業(yè)務(wù)交易，因此在承接業(yè)務(wù)上比較被動；工程擔(dān)保是專業(yè)工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)，將設(shè)立獨(dú)立的部門主動承接業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)公司積極開展以工程保證保險(xiǎn)為代表的建筑工程保險(xiǎn)，在承保上兼具服務(wù)和市場優(yōu)勢。從債權(quán)的角度來看，銀行往往因?yàn)閾?dān)保能力不足、信息不對稱而將保函作為承兌匯票對待；擔(dān)保公司受自身實(shí)力的限制，普遍缺乏專業(yè)的工程擔(dān)保評估體系。保險(xiǎn)公司不僅有專業(yè)的理賠經(jīng)驗(yàn)，而且更擅長管理風(fēng)險(xiǎn)。

2

債務(wù)人

債務(wù)人向債權(quán)人出具項(xiàng)目擔(dān)保，以減輕支付現(xiàn)金保證金帶來的財(cái)務(wù)壓力。同時，三種擔(dān)保對債務(wù)人信用能力和擔(dān)保成本的影響也有很大不同。

銀行擔(dān)保

信用影響很大

在擔(dān)保成本中，

保證擔(dān)保

在信用的影響下

擔(dān)保成本高

保險(xiǎn)單

信貸的影響很小

保障成本低

信用影響:商業(yè)銀行開具保函時，會占用被保險(xiǎn)企業(yè)在銀行的信用額度，另一方面，通常會要求企業(yè)提供保額10%-30%的保證金作為現(xiàn)金質(zhì)押；擔(dān)保公司在出具擔(dān)保時不會影響被保險(xiǎn)企業(yè)的銀行信用額度，但由于自身規(guī)模和實(shí)力的限制，一般會設(shè)定嚴(yán)格的反擔(dān)保措施，往往要求債務(wù)人以自己的資產(chǎn)、銀行存款、證券或通過其他擔(dān)保人等提交反擔(dān)保。，作為擔(dān)保人出具保函的條件；保險(xiǎn)公司通常不需要企業(yè)追加擔(dān)保，其反擔(dān)保措施大多體現(xiàn)在其他企業(yè)為申請人提供信用擔(dān)保，對銀行的授信額度沒有直接影響。

擔(dān)保費(fèi)用:在投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、質(zhì)量擔(dān)保、農(nóng)民工工資支付擔(dān)保中，擔(dān)保費(fèi)用呈現(xiàn)“保單”

三

債權(quán)人

債權(quán)人要求債務(wù)人提供工程擔(dān)保(簡稱工程建設(shè)合同擔(dān)保)，以保證合同和項(xiàng)目的履行。因此，擔(dān)保人出具的擔(dān)保類型和擔(dān)保過程中采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是維護(hù)債權(quán)人權(quán)益的關(guān)鍵。

銀行擔(dān)保

絕對擔(dān)保

風(fēng)險(xiǎn)控制措施較少

保證擔(dān)保

有條件擔(dān)保

弱風(fēng)控制

保險(xiǎn)單

絕對擔(dān)保

強(qiáng)風(fēng)控制強(qiáng)度

為了避免卷入工程合同糾紛，損害自己的聲譽(yù)，大多數(shù)商業(yè)銀行傾向于提供最低擔(dān)保金額的無條件擔(dān)保(可視為承兌匯票，銀行很少在出具擔(dān)保后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制)，只能起到支付賠償?shù)淖饔?，而工程?dān)保的最終目的是獲得建設(shè)實(shí)體，而不是獲得賠償。

擔(dān)保公司可以根據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢，提供高額保額甚至全額附條件擔(dān)保。附條件是指如果債權(quán)人不履行合同，擔(dān)保人將承擔(dān)保函中規(guī)定的保險(xiǎn)金額內(nèi)所有未履行的責(zé)任。但由于自身規(guī)模和實(shí)力的限制，我國工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體規(guī)模相對較小。此外，我國還沒有建立起明確的工程擔(dān)保公司的準(zhǔn)入退出制度和市場監(jiān)管機(jī)制?？傮w來說，建筑擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動比較混亂:大多數(shù)建筑擔(dān)保公司往往為中小項(xiàng)目提供超出自身風(fēng)險(xiǎn)控制水平的擔(dān)保，這對債權(quán)人來說是有風(fēng)險(xiǎn)的。

保險(xiǎn)公司有實(shí)力發(fā)行和承保附條件擔(dān)保，所以在促進(jìn)合同履行方面最有優(yōu)勢。此外，在風(fēng)險(xiǎn)控制層面，雖然保險(xiǎn)公司最晚進(jìn)入工程擔(dān)保市場，但在第三方風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)(TIS)的幫助下，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，培育保險(xiǎn)后風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)，如風(fēng)險(xiǎn)控制。

在項(xiàng)目擔(dān)保業(yè)務(wù)中，銀行具有資本大、信譽(yù)高的特點(diǎn)，具有回收優(yōu)勢；但其無條件保障最低生活保障能促進(jìn)項(xiàng)目績效。擔(dān)保公司具有專業(yè)性強(qiáng)、信息量大的優(yōu)勢，但缺乏法律依據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制體系的缺失也造成了業(yè)務(wù)運(yùn)作的混亂局面。保險(xiǎn)公司不僅擁有銀行強(qiáng)大的擔(dān)保實(shí)力，還依靠自身的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，與第三方專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)合作，形成專業(yè)優(yōu)勢，將為建筑市場帶來更強(qiáng)大的擔(dān)保實(shí)力。

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