記者|吳小智

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房地產(chǎn)公司貸款也遇到了“斬首利息”，得到了二審開(kāi)盤(pán)。

近日，中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)公布一份二審民事判決書(shū)，北京順華房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“北京順華”）因與五礦信托35億元的金融借款糾紛，上訴至北京市高級(jí)人民法院（簡(jiǎn)稱(chēng)“北京高院”），要求改判公司償還借款本金349850萬(wàn)元，減少1050萬(wàn)元“砍頭息”，并按照實(shí)際借款本金349850萬(wàn)元為基數(shù)支付資金占用費(fèi)。

文書(shū)顯示，2017年4月，五礦信托與北京順華簽訂《信托貸款合同》，約定：五礦信托向北京順華提供不超過(guò)35億元的貸款，貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)36個(gè)月。合同項(xiàng)下的貸款利息分A類(lèi)利息和B類(lèi)利息。

其中，A類(lèi)利息固定為1050萬(wàn)元，北京順華應(yīng)在首個(gè)提款日及首個(gè)提款日后每滿(mǎn)1年后10個(gè)工作日內(nèi)向五礦信托支付。B類(lèi)利息適用固定利率5.7%/360天，每自然季度末月21日結(jié)息。

風(fēng)險(xiǎn)措施方面，北京順華以多處房屋及其對(duì)應(yīng)的國(guó)有土地使用權(quán)提供第二順位抵押，中澤農(nóng)控股有限公司以其持有的北京順華100%股權(quán)提供質(zhì)押，并且提供連帶擔(dān)保，實(shí)控人鄭武、翁秋娟也提供連帶擔(dān)保。

協(xié)議簽訂后，五礦信托成立了“五礦信托-騰達(dá)46號(hào)單一資金信托”，于2017年4月21日向北京順華發(fā)放貸款35億元。僅過(guò)了7日，北京順華就向五礦信托支付了A類(lèi)利息1050萬(wàn)元。

公開(kāi)資料和天眼查APP顯示，北京順華負(fù)責(zé)的項(xiàng)目為北京市通州區(qū)世紀(jì)星城。2020年以來(lái)，北京順華涉及的案件陡然增多，2020年、2021年分別有25起和36起，糾紛對(duì)象最多的便是北京農(nóng)商行和興業(yè)銀行。

2020年2月，五礦信托向北京順華發(fā)函，要求北京順華立即采取補(bǔ)救措施，消除北京順華涉及多筆重大訴訟案件且相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)被多家法院查封、凍結(jié)的不利影響，并提供新的、足額的擔(dān)保。北京順華復(fù)函稱(chēng)，其面臨暫時(shí)的現(xiàn)金流困難，正在通過(guò)各種方式解決，希望協(xié)商解決。

最終結(jié)果看來(lái)，直到2020年4月貸款到期，北京順華都未能償還本金，這才導(dǎo)致了五礦信托與之對(duì)簿公堂。目前，北京順華已被法院列為失信被執(zhí)行人，公司和法定代表人鄭武都被采取限制消費(fèi)措施。

一審法院認(rèn)為，本案系金融借款糾紛，而非民間借貸糾紛，民間借貸司法解釋第二十七條關(guān)于預(yù)先在本金扣除的利息不計(jì)入本金數(shù)額的規(guī)定不適用于本案。最終判決北京順華應(yīng)當(dāng)向五礦信托償還貸款本金35億元，利息1.69億元，和以35億元為基數(shù)，按照7.41%/年計(jì)算的罰息。

新古律師事務(wù)所主任律師王懷濤律師表示，合同法第二百條規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息，即不計(jì)入借款本金。

二審中，北京高院認(rèn)為，涉案《信托貸款合同》中約定，北京順華應(yīng)于首個(gè)提款日即向五礦信托支付A類(lèi)利息1050萬(wàn)元，顯屬違反法律規(guī)定，故此約定內(nèi)容應(yīng)屬無(wú)效。

北京高院具體指出，在五礦信托于2017年4月21日向北京順華發(fā)放貸款35億元后，于2017年4月28日收到北京順華支付的A類(lèi)利息1050萬(wàn)元，其間應(yīng)包括款項(xiàng)在銀行賬戶(hù)內(nèi)結(jié)算流轉(zhuǎn)的時(shí)間，這恰與《信托貸款合同》中約定的北京順華應(yīng)于首個(gè)提款日向五礦信托支付A類(lèi)利息1050萬(wàn)元的內(nèi)容相吻合。因此，五礦信托向北京順華收取的該筆1050萬(wàn)元利息應(yīng)認(rèn)定為“預(yù)先在本金中扣除”的利息，北京順華應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額向五礦信托償還貸款本金并計(jì)算利息，即北京順華應(yīng)向五礦信托償還的貸款本金數(shù)額應(yīng)為348950萬(wàn)元。一審判決適用法律錯(cuò)誤，應(yīng)予糾正。

不過(guò)，北京順華主張的資金占用費(fèi)并沒(méi)有得到支持。北京高院表示，根據(jù)合同約定，在北京順華逾期支付本金、利息的情況下，應(yīng)按照約定向五礦信托支付罰息，而不是資金占用費(fèi)。

最終，北京高院判決，北京順華向五礦信托償還貸款本金348950萬(wàn)元，并以此為基數(shù)，按年利率7.41%計(jì)算支付罰息。

對(duì)于此次訴訟，五礦信托相關(guān)負(fù)責(zé)人回復(fù)界面新聞?dòng)浾叻Q(chēng)：“該項(xiàng)目為銀行主導(dǎo)的信托項(xiàng)目，我司不承擔(dān)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，文中所提判決是為了維護(hù)委托人權(quán)益配合委托人完成的訴訟程序?！?/p>

公司官網(wǎng)顯示，五礦信托于2010年10月，在原慶泰信托投資有限責(zé)任公司完成司法重整的基礎(chǔ)上變更設(shè)立，注冊(cè)資本130.51億元，位居行業(yè)第二位。

年報(bào)披露顯示，2020年，五礦信托啟動(dòng)業(yè)務(wù)“二次轉(zhuǎn)型”，公司信托資產(chǎn)總計(jì)7028.52億元，較2019年減少1821.24億元，降幅20.58%，是資管新規(guī)實(shí)施3年以來(lái)首次出現(xiàn)資管規(guī)模下滑的一年。

在“去通道”的監(jiān)管要求之下，事務(wù)管理類(lèi)信托由年初的2349.54億元降低至年末的1051.48億元，降幅55.25%。但是，投向房地產(chǎn)的信托資產(chǎn)維持在1000億元以上，占比提升至15.01%，除了“其他”，僅次于工商企業(yè)。