借款利息是資金使用者為了在一定期限內(nèi)取得貨幣資金使用權(quán),向貨幣資金所有者支付的補(bǔ)償,即借款人向銀行籌集資金的費(fèi)用。借款人計(jì)算貸款利息時(shí),決定利息金額的主要因素有三個(gè),即本金金額、借款時(shí)間長(zhǎng)短和利率。讓我們看看!
貸款本金是指借款人從銀行獲得的貸款金額。在借款時(shí)間和利率不變的情況下,貸款本金越大,利息金額越大;相反,興趣越少。在計(jì)算銀行貸款利息時(shí),本金是指借款人在計(jì)算期內(nèi)的實(shí)際貸款金額。比如借款人1月1日向銀行借款100萬(wàn)元,2011年6月30日還款40萬(wàn)元,6月份貸款本金為100萬(wàn)元,7月份為60萬(wàn)元(即100-40萬(wàn))。
借用時(shí)間。指借款人獲得貸款和償還貸款之間的時(shí)間間隔。在本金和利率不變的情況下,貸款時(shí)間與利息金額成正比。根據(jù)規(guī)定,短期貸款按季度計(jì)算利息。計(jì)息日期一般為每季度末20天,如3月20日或12月20日,時(shí)間段為3個(gè)月,如3月21日至6月20日。;長(zhǎng)期貸款通常按年計(jì)息,計(jì)息日期為9月20日。借款人取消或轉(zhuǎn)移貸款賬戶(hù)的,利息在還清貸款或結(jié)清賬戶(hù)時(shí)隨時(shí)計(jì)算,不受計(jì)息期限制。
在計(jì)算貸款的計(jì)息時(shí)間時(shí),采用“頭算尾不算”的方法,即從獲得貸款之日起至償還貸款前一天計(jì)算利息,根據(jù)實(shí)際貸款天數(shù)和相應(yīng)的貸款本金計(jì)算利息。如借款人于2011年4月5日向銀行借款人民幣20萬(wàn)元,并于4月29日還款,計(jì)息期從4月5日開(kāi)始計(jì)算(即本金)。截至4月28日(即不算尾),貸款總時(shí)間為24天。對(duì)于一筆一筆計(jì)算出來(lái)的貸款,在計(jì)算的時(shí)候,滿(mǎn)月是作為一個(gè)整月來(lái)計(jì)算的;如果有一個(gè)整月和天數(shù)的零頭,可以按天折算成天數(shù);滿(mǎn)月,無(wú)論大小,都是30天計(jì)算的;小數(shù)天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。
利率是一定時(shí)期內(nèi)利息金額與本金的比率,即“利率=利息÷本金”。在貸款本金和貸款時(shí)間不變的情況下,利率越高,利息金額越大;相反,利息金額越小。利率根據(jù)計(jì)息期可分為年利率、月利率和日利率。年利率通常表示為本金的百分比。比如年利率為6%,則表示本金100元,年利率金額為6元。月利率一般表示為本金的千分之幾,比如月利率為5‰。日利率一般用本金的萬(wàn)分之幾表示,如0.2%。值得注意的是,中國(guó)人把利率稱(chēng)為“利”,但由于年利率、月利率和日利率的單位差異很大,所以需要準(zhǔn)確表達(dá)利率。
年利率、月利率和日利率的換算公式為:
年利率=年利率/貸款本金
月刺傷率=年利率/12
日利率=年利率/360
根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,貸款期間銀行利率調(diào)整的,按照調(diào)整前的利率計(jì)算利率調(diào)整日前的貸款利息;利率調(diào)整日至結(jié)息日或結(jié)息日的貸款利息按調(diào)整后的利率計(jì)算。
計(jì)算利息的方法可以分為兩種:單利息法和復(fù)利法。
1.單利法。
簡(jiǎn)單計(jì)息法只在本金的基礎(chǔ)上計(jì)算利息,不考慮利息的增值像素,即簡(jiǎn)單利息是在一定時(shí)間內(nèi)使用本金支付的約定報(bào)紙。
單利的計(jì)算公式為:“利息金額=本金×利率×計(jì)息時(shí)間”。簡(jiǎn)單計(jì)息法根據(jù)實(shí)際情況可分為三種:期初期末計(jì)息法、累計(jì)計(jì)息法和余額計(jì)算法。
(1)自始至終計(jì)息法。這種方式適用于各種定期存款業(yè)務(wù),即借款人還款時(shí),根據(jù)貸款日到還款日所經(jīng)過(guò)的時(shí)間,按照約定的利率計(jì)算利息。
(2)累計(jì)累計(jì)利息法。該方法適用于各種按季結(jié)息的活期存貸款業(yè)務(wù),是以產(chǎn)品之和作為計(jì)息本金計(jì)算利息的方法。產(chǎn)品是指某一存貸款賬戶(hù)某一天的余額與余額保持不變的天數(shù)的乘積。
因?yàn)榛钇诖尜J款賬戶(hù)金額變動(dòng)頻繁,今天賬戶(hù)余額2萬(wàn),明天可能84元。因此,采用累積積計(jì)息法,可以將動(dòng)態(tài)計(jì)息本金轉(zhuǎn)化為靜態(tài)日余額累積積,然后根據(jù)日利率計(jì)算利息。
(3)余額計(jì)息法。該方法適用于經(jīng)常變動(dòng)的活期貸款賬戶(hù),是利用銀行余額計(jì)算日累計(jì)金額,累計(jì)相加后計(jì)算計(jì)息期利息的方法。計(jì)算步驟如下:
按貸款賬戶(hù)當(dāng)日最后余額為每日累計(jì)數(shù);每月結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算當(dāng)期累計(jì)未付利息積;結(jié)息日,將截至結(jié)息日的當(dāng)期累計(jì)計(jì)息產(chǎn)品乘以日利率,得到應(yīng)計(jì)利息金額。
2.年金折舊法
計(jì)算復(fù)利時(shí),其公式為:
其中:f為到期本息之和;
P——本金
I-借款利率(一般以年利率為基礎(chǔ));
N——計(jì)息周期數(shù)(一般一年為一個(gè)計(jì)息周期)。
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