□何趙澤青航

2018年，方某向高某貸款人民幣56萬元，雙方書面約定貸款期限為6個月。期滿后，高某歸還人民幣60萬元，并附利息。2019年，方未經(jīng)書面同意，又以現(xiàn)金形式借給高4萬元。2020年高不還15萬。2020年6月2日，方將高訴至法院，主張將貸款本金56萬元對應(yīng)的利息沖減15萬元后，高應(yīng)償還全部剩余貸款本息，包括逾期還款資金占用利息4萬元。最后，法院決定支持方的申請。那么，民間借貸的借款利息、逾期利息、逾期還款利息怎么計算呢？

問:借款利率約定但逾期利率未約定，逾期利息如何計算？

答:《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十九條第一款規(guī)定，借貸雙方約定逾期利率的，從其約定。本案中，方與高的借條僅約定了借款期間的利率，而未約定逾期利率。根據(jù)《條例》規(guī)定，貸款人主張借款人從逾期還款之日起，按照借款期間的利率在資金占用期間支付利息的，法院應(yīng)予支持。因此，房有權(quán)要求高支付逾期還款期間的資金占用利息，自逾期還款之日起，借款期間按年利率14.28%計收利息。

問:如果貸款期限和逾期利率不一致，逾期利息損失如何計算？

答:本案中，方再次以貨幣形式向高借款4萬元，是借款人和貸款人雙方未約定還款時間、貸款利率和逾期利率的情形。2019年，《全國法院民商事審判會議紀(jì)要》明確取消了中國人民銀行基準(zhǔn)貸款利率。之后，法院裁定將貸款利息的基本標(biāo)準(zhǔn)改為全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價。2020年修訂的《規(guī)定》明確規(guī)定:“借款期間的利率未約定，逾期利率也未約定。貸款人自逾期還款之日起主張借款人承擔(dān)逾期還款責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持?！北驹簩徖頃r，根據(jù)全國銀行間同業(yè)拆借中心同期公布的標(biāo)準(zhǔn)，判處高支付方自2020年6月2日起至貸款還清止的逾期還款利息損失。

問:借錢不約定先還本金還是先還利息。還款順序怎么確定？

答:《最高人民法院關(guān)于適用合同法的司法解釋》第二十一條規(guī)定:“債務(wù)人除主債務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)支付利息和費用。其支付不足以清償全部債務(wù)，當(dāng)事人沒有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵銷:實現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費用；興趣；主債。”因此，現(xiàn)行司法實踐確立了先付息后還本的還款順序。本案中，法院判決高償還貸款人民幣15萬元，優(yōu)先抵減貸款本金56萬元對應(yīng)的利息。

問:貸款利息保障上限怎么算？

答:雖然借款人和貸款人可以自由約定貸款利率，但《條例》對司法保護(hù)設(shè)定了合理的上限，即當(dāng)事人約定的借款利率和逾期利率不得高于民間借貸利率的司法保護(hù)上限。同時，當(dāng)事人主張的逾期利率、違約金等費用之和不得高于民間借貸利率的司法保障上限。本案中，因利率標(biāo)準(zhǔn)在法律保護(hù)范圍內(nèi)，本院支持方要求按年利率14.28%計收逾期還款本金56萬元利息的主張。值得一提的是，今年8月20日生效的新《規(guī)定》采用“中國人民銀行授權(quán)的全國銀行間同業(yè)拆借中心每月20日發(fā)布的一年期貸款市場報價利率的四倍”作為利率上限，取代了原《規(guī)定》中“24%和36%為基礎(chǔ)的二線三區(qū)”的邊界標(biāo)準(zhǔn)，大大降低了民間借貸利率司法保護(hù)的上限。