信托基礎(chǔ)——我給你讀信托專家

如何在財富上鍍上青金石和青孔雀石，如何將這種顏色放在客戶的財產(chǎn)上傳承？這節(jié)課我們討論一下吧。

當年江平老先生寫信托法的時候，參考日本的信托法。然后在最后一刻通過審核的時候，把“轉(zhuǎn)移給”改成了“委托給”，受當時的環(huán)境的影響，怎么說是一回事，關(guān)鍵是怎么做，信托就是我把錢交給另外一個人，讓他幫我持有，按照我意思去打理和安排。

然后信托其實也是一個代持，讓他代持的過程是怎樣的呢？你過來跟信托公司，無論是銀行也好，或者財務(wù)公司也好，或者獨立的理財，幫你開一個信托家族信托，其實背后就是幫你開一個代持賬戶，

雖然是待持，人民銀行發(fā)布信托財產(chǎn)專戶的開立使用相關(guān)的通知，2003年12月11號。

因為在九幾年，信托公司經(jīng)過幾次整頓，當年王岐山當時任副總理的時候，清理整頓，廣東一個叫公司，在海南開發(fā)房地產(chǎn)業(yè)，出了很多風(fēng)險，境內(nèi)的信托公司從它出來開始就跟投資有關(guān)。然后中國平安，高盛投平安的股權(quán)，也通過了一個信托公司持有，在整頓的時候被凍結(jié)，而你們不應(yīng)該凍結(jié)，所以你寫是轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)委托給有什么區(qū)別？

關(guān)鍵在操作的時候你不能凍結(jié)這個賬戶，所以九幾年把這些賬戶給凍結(jié)了，后來才發(fā)現(xiàn)不對，他就把退出來了，就像高盛投平安的股權(quán)，是用信托賬戶投的。后來發(fā)現(xiàn)不對，趕緊解凍，還給他，所以高盛仍然掙了很多很多的錢。委托給到底表達的是什么意思？它其實背后的意思就是說，你不能隨便凍結(jié)這個賬戶。

所以03年就專門出了這樣一個辦法，你開戶的時候，那時候還沒有家族信托，但他只是這樣說了，他說你開戶的時候，存款人名稱應(yīng)該是受托人全稱，就是信托投資公司的名稱。

我不知道國外的信托財產(chǎn)專戶是怎樣的，在中國這一個賬戶不能取現(xiàn)金，不然銀行就違規(guī)了，這是一個信托財產(chǎn)專戶的性質(zhì)。第二，不得辦理款項劃轉(zhuǎn)，叫這個專戶。也就說雖然它的名字叫平安信托，安邦信托，中融信托或者叫什么？他開戶的名字是信托公司是吧？也就是信托公司他自己經(jīng)營需要，他自己也有一個自己的賬戶。

他給自己開的叫企業(yè)的對公戶。但是他在做信托的時候，給客戶開的這個叫信托財產(chǎn)專戶，這是不一樣的，信托財產(chǎn)專戶不許向信托轉(zhuǎn)賬，這就是操作上的約定。不能受托人隨隨便便向自己那邊花錢。這一條應(yīng)該在中國比做的比國外好。包括因為曾經(jīng)發(fā)生過券商挪用客戶資金，發(fā)生過很多這些事情，所以中國的三方存管制度是遠勝于國外的制度的。中國發(fā)生過大風(fēng)險，就是九幾年的國債爆倉的事件，資金被挪用，包括零幾年的挪用，所以在中國客戶的資金都是到券商以后再去銀行再獨立開一個三方托管部。錢券商是不能動的，跟這個道理是一樣的，所以不要覺得中國很多都跟國外差距。

還有一些操作上的東西，比如說在國外券商，你的錢他是可以進他自己的大帳的，所以你對券商是有交易風(fēng)險，叫交易對手的信用風(fēng)險，但是你在國內(nèi)現(xiàn)在炒股票被挪用幾乎是沒有的，因為每個人都有個獨立的三方統(tǒng)籌。所以這個也一樣，雖然是信托公司開了信托財產(chǎn)賬戶，名字叫XX信托，但是這個賬戶不許向XX信托劃錢。當然除了這個以外，他收的信托的托管人的費用除外。應(yīng)收取的手續(xù)費和相關(guān)的費用，所以銀行在劃每一筆款的時候，他都必須合一下信托合同。并不是信托公司在操作這個賬戶，是信托公司必須找另外一家銀行托管這個賬戶。

第三，如果一個信托公司幫客戶開了一千個信托財產(chǎn)專戶，不同專戶之間不得辦理款項轉(zhuǎn)移，所以不要擔心，假設(shè)你分別開了五個家族信托，這五個賬戶之間是不能互相劃款。所以怎么保護財產(chǎn)？只要你那個錢是干凈的，沒有瑕疵的，賬戶放到銀行那邊，銀行就是這樣在幫你發(fā)布，實際上是誰在看著你的錢？是銀行是吧？銀行再按照信托法，看著這筆錢，信托公司它在承擔受托管理一些事務(wù)性的職責。

信托財產(chǎn)不屬信托公司的固有財產(chǎn)，不屬于它的負債。若執(zhí)法部門對賬戶進行凍結(jié)或者扣話，銀行有義務(wù)出示證據(jù)，以證明信托財產(chǎn)專用存款賬戶的性質(zhì)。這話就是說了一半有沒有？沒說透是吧？他意思就是你不應(yīng)該凍結(jié)這個銀行，法院過來凍結(jié)這個賬戶，你應(yīng)該拒絕。

它上面這一句就是說你信托公司破產(chǎn)了，你不能來凍結(jié)這個賬戶。

所以在國外，他是用衡平法法，把一個財產(chǎn)所有權(quán)給拆分，把打包的權(quán)力給它拆分開來，把法律上的所有權(quán)給分拆，然后收益所有權(quán)給了受益人，在中國沒有權(quán)力拆分的概念，所以它就變成了放在信托財產(chǎn)專戶的證明下面。

在國外權(quán)力分成了兩個部分，在中國財產(chǎn)權(quán)進入了信托，如果你在中國做家族信托，信托財產(chǎn)專戶的名稱是什么？ABC選項，肯定不是B，都是委托人的。

這本來就是一個委托或者轉(zhuǎn)移的過程，所以這跟國外一樣，一定不是委托人的，會不會是受益人的呢？肯定也不是，我做了一個家族信托，信托賬戶的名字并不會是我女兒的名字。按照相關(guān)的賬戶的規(guī)定，所以實際上A是，而且在在實際操作過程中，在這之前包括現(xiàn)在還有很多銀行給您開的是叫信托公司，剛才說的03年的管理辦法里面說的是信托公司自己的名稱來開這個家族信托的財產(chǎn)專戶的名字。

但是這幾年越來越完善，有些銀行已經(jīng)接受用某某信托某某家族信托來開財產(chǎn)專戶的名字。

在什么情況下這一個專戶可以被凍結(jié)

在什么情況下這一個專戶可以被凍結(jié)，即使我已經(jīng)開出來了，可以被凍結(jié)：第一設(shè)立過程不合規(guī)。凍結(jié)當然可以，開這樣一個賬戶要多長時間？在中國兩個月左右，要走嚴格的盡職調(diào)查，銀保監(jiān)備案的這些程序才能開出來。所以你在過程中會有很多的反洗錢和盡職調(diào)查。

如果在這個過程中有些信息的隱瞞，就會產(chǎn)生一些不合規(guī)的這種東西，因為現(xiàn)在大家都想做業(yè)務(wù)，最后你覺得好像開出來了，其實他給你放了一個要點。比如說其實你是有配偶的，你在中國開一個家族信托是需要配偶來簽字的，很多人不太愿意讓配偶來簽字，是吧？有一些信托公司有這樣的做法，叫單身聲明。然后里面會有一些兜底性的條款，叫做如果其實你不是單身，將來你沒有過來分割這一份財產(chǎn)，風(fēng)險你自己擔。

資金來源不合規(guī)，比如說我們曾經(jīng)在南京做過一個軍人，老爸也是軍人，自己也是軍人，想做3000萬的家族信托。我跟他說，即使你是將軍，可能工資也在1萬多塊錢一個月是吧？但是要說一下這3000萬怎么來？除非也是國民黨的將軍，當年是不是帶了一些字畫？什么？3000萬正常。所以只要有合理的解釋，也可以公務(wù)員。我們做過上海的公務(wù)員，這個曾經(jīng)是廳級的干部，當時后來進過上市公司，上市公司高管一查都查得出來，每年的年薪多少，都是有合理的收入，做個1000萬沒問題。正常在上海你炒個房子，這1000萬能夠正常。

不同種類信托的形成方式

家族信托它到底是什么？不是說底層資產(chǎn)配置和上面的財富傳承不重要，但是能讓這些產(chǎn)生魔法的，最重要的就是中間這一層，雖然可能你只花了兩個月時間開這個賬戶，但對財富的保護是兩年20年甚至200年。

這就叫戰(zhàn)略性的安排，就像憲法一樣的功能作用。如果里面放的是保單，就是保險金信托，如果上面寫的取錢的條件是只能用于做公益慈善，它就是一個慈善信托。如果你寫的取錢的條件融合了中國的家訓(xùn)家規(guī)，那就是一個融合了東西方傳承文化的信托。

所以這里面每一層的功能你給它展開，無論是資產(chǎn)配置，資產(chǎn)保護還是家訓(xùn)家規(guī)，你給它展開以后，就會有很多的功能，這就是這幾年特別流行的，大家拼命說了家族信托的這些不怎樣，我取了個名字叫風(fēng)火輪，給它取個名字叫超級保險柜。

本文來源王芳律師信托課程

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