現(xiàn)金管理是什么?現(xiàn)金管理的定義現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)上的資金，現(xiàn)金管理包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等?，F(xiàn)金是可以立即投人流通的交換媒介，是企業(yè)所有資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最強的資產(chǎn)，可以用來滿足生產(chǎn)經(jīng)營開支的各種需要，也是還本付息和履行納稅義務(wù)的保證。

交易性動機即企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營條件下應(yīng)當保持一定的現(xiàn)金支付能力。企業(yè)為了組織日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，現(xiàn)金管理必須保持一定數(shù)額的現(xiàn)金余額，用于購買原材料、支付工資、繳納稅款、償付到期債務(wù)、派發(fā)現(xiàn)金股利等。由于企業(yè)每天的現(xiàn)金流人量與現(xiàn)金流出量在時間上與數(shù)額上通常存在一定程度的差異，現(xiàn)金管理因而企業(yè)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額以應(yīng)付頻繁支出是十分必要的.一般說來，企業(yè)為滿足交易動機所持有的現(xiàn)金余額主要取決于企業(yè)的銷售水平。企業(yè)銷售增長，現(xiàn)金管理所需現(xiàn)金通常也會隨之增加。

預(yù)防性動機即企業(yè)為應(yīng)付緊急情況而需要保持的現(xiàn)金支付能力。由于市場行情的瞬息萬變和其他各種不確定因素的存在，現(xiàn)金管理企業(yè)很難保證未來現(xiàn)金流量預(yù)測的準確性。一旦企業(yè)未來現(xiàn)金流量與實際情況發(fā)生偏差，必然影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此，現(xiàn)金管理在正常業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金需要量的基礎(chǔ)上，追加一定數(shù)量的現(xiàn)金余額以應(yīng)付未來現(xiàn)金流量的意外變動，是企業(yè)在確定必要現(xiàn)金持有量時應(yīng)當考慮的因素。