代理記賬面臨著各種企業(yè)，每個(gè)月的報(bào)稅都不一樣。下面為您整理一般納稅人、小規(guī)模納稅人、個(gè)體戶(hù)的納稅申報(bào)程序。

還有清卡和開(kāi)發(fā)票流程，不要錯(cuò)過(guò)啦。

1、一般納稅人增值稅申報(bào)流程

?進(jìn)入發(fā)票開(kāi)票系統(tǒng)、抄報(bào)稅(確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額)具體步驟：

登錄開(kāi)票系統(tǒng)一匯總處理→匯總上傳

備注：每月月初登錄開(kāi)票系統(tǒng)，一般情況下系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)抄報(bào)稅

按照以上步驟檢查是否抄報(bào)稅成功.如果沒(méi)有也是按照以上步驟手動(dòng)抄稅

&進(jìn)入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選發(fā)票(確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額)具體步驟：

登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) 抵扣勾選

發(fā)票抵扣勾選 選擇需要勾選的日期范圍→在需要勾選的發(fā)票前面打勾 提交 確認(rèn)

勾選統(tǒng)計(jì) 確認(rèn) 輸入密碼 確認(rèn) 統(tǒng)計(jì)打印

$報(bào)稅

具體步驟：

登錄電子稅務(wù)局 稅費(fèi)申報(bào)及繳納

填寫(xiě)申報(bào)表 在線申報(bào) 一鍵讀取 申報(bào)繳納稅款

?清卡

登錄開(kāi)票軟件、系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)清卡

2、小規(guī)模納稅人抄報(bào)流程(季度申報(bào))

第一步：進(jìn)入增值稅發(fā)票，稅控開(kāi)票軟件

報(bào)稅處理-網(wǎng)上抄報(bào) 上報(bào)匯總

第二步：進(jìn)入網(wǎng)上稅務(wù)局

網(wǎng)上申報(bào)繳稅填寫(xiě)報(bào)表，申報(bào)報(bào)表

第三步：進(jìn)入網(wǎng)上稅務(wù)局

實(shí)扣款進(jìn)行扣款(零申報(bào)也需點(diǎn)扣款)

第四步：回到增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件

報(bào)稅處理 網(wǎng)上抄報(bào)→反寫(xiě)

(月份操作清忽略二、三步.)

小規(guī)模/個(gè)體戶(hù)企業(yè)操作流程：(每月15號(hào)之前完成)

申報(bào)期（1.4.7.10月）：報(bào)稅處理→網(wǎng)上抄報(bào) 上報(bào)匯總電子稅局申報(bào) 反寫(xiě)

非申報(bào)期（2.3.5.6.8.9.11.12月）：報(bào)稅處理- 網(wǎng)上抄報(bào)-上報(bào)匯總

注意：逾期未進(jìn)行“反寫(xiě)”操作，需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“手工清卡”。

3.開(kāi)具發(fā)票流程

1.插上金稅盤(pán)，進(jìn)人開(kāi)票系統(tǒng)，用開(kāi)票員的身份進(jìn)入；

2.發(fā)票填開(kāi)選項(xiàng)；

3.選擇專(zhuān)票還是普票，確認(rèn)；

4.填寫(xiě)開(kāi)票信息；

5.點(diǎn)擊右上角的打??；

6.根據(jù)打印機(jī)設(shè)置邊距，將同一發(fā)票號(hào)的紙質(zhì)發(fā)票放人打印機(jī)內(nèi)，點(diǎn)擊打??；

7.打印完，發(fā)票的每一聯(lián)蓋上發(fā)票章，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)給對(duì)方即可。

4.抄稅清卡流程

抄稅（將IC卡中開(kāi)票資料及時(shí)傳到稅局）

一般納稅人：(月初)

小規(guī)模納稅人：(季初，月初)

稅控盤(pán)(百望黑盤(pán)）數(shù)據(jù)管理—匯總上座—上報(bào)匯總

金稅盤(pán)(航天白 盤(pán)）報(bào)稅處理→網(wǎng)上抄報(bào)一上報(bào)匯總

稅務(wù) Ukey :同稅控盤(pán).

清卡

稅控盤(pán) :數(shù)據(jù)管理→匯總上傳 →反寫(xiě)監(jiān)控

(開(kāi)票截止日期，如果跳轉(zhuǎn)至下月15號(hào)之后某一天)

金稅盤(pán) 匯總處理—→匯總上傳- 遠(yuǎn)程清卡

(匯總處理的狀態(tài)查詢(xún)，顯示鎖死日期為下月)

稅務(wù)Ukey 同稅控盤(pán).

好了，本期申報(bào)納稅，開(kāi)發(fā)票和清卡為大家詳細(xì)講解啦，不懂的可以咨詢(xún)哦。