銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票

定義和分類

商業(yè)匯票:商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方確定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限為匯票到期日起10日內(nèi)。如果匯票不能在規(guī)定的日期提示承兌，持票人喪失對其前手的追索權。商業(yè)匯票可以背書轉讓，符合條件的商業(yè)承兌匯票持有人可以憑未到期的商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。

商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同可以分為兩類，一類是銀行承兌匯票，另一類是商業(yè)承兌匯票。

銀行承兌匯票:銀行承兌匯票是存款人在承兌銀行開立存款賬戶，經(jīng)銀行審核后向開戶行申請承兌，并保證在指定日期無條件向收款人或持票人支付一定金額的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票的承兌，是銀行在承認出票人資信的基礎上給予的信用支持。最長期限為六個月，匯票可以在期限內(nèi)背書轉讓。

銀行承兌匯票的特點

a，信用好，接受度強。(白金注:由銀行信貸擔保)

b、流動性強，靈活性高，可以貼現(xiàn)提現(xiàn)。

c、能在一定程度上節(jié)約資金成本。

銀行承兌匯票的優(yōu)勢

a、從買方的角度來看，使用銀行承兌匯票可以用有限的資金購買更多的商品或服務，可以最大限度地降低公司的資金成本，擴大公司的規(guī)模。

b、從賣方的角度來看，使用銀行承兌匯票可以增加公司的銷售額，提高競爭力，降低公司的壞賬風險。

銀行承兌匯票的弊端；

一、背書問題；

B.開證行的信用評級。

票據(jù)的期限。

以上所有環(huán)節(jié)都可能影響承兌時間和貼現(xiàn)取現(xiàn)。

銀行承兌匯票樣本

相應的銀行承兌匯票有一些具體的信息，包括出票人、出票人的賬號、付款人的姓名和收款人。白金理財培訓提醒:銀行承兌匯票有兩個日期，一個是出票日期(頂部)，一個是票據(jù)到期日期。出票日期代表銀行承兌匯票的日期，真正的承兌日期是匯票中心的匯票到期日。在銀行匯票的左下方，通常會加蓋出票人的銀行印章、公司公章和公司法印章。在中間較低的位置，應加蓋承兌銀行的簽名，并正確填寫上述所有信息，本銀行承兌匯票才有效。

銀行承兌匯票案例

該銀行承兌匯票的出票日期為2004年4月21日，出票人為成都文健xx公司，匯票到期日為2004年7月21日。以上信息表明，承兌人可以在4月21日取得該銀行匯票，但承兌日期為7月21日；如果要提前支取，承兌人需要申請貼現(xiàn)利息后才能取出相應的款項。由于貼現(xiàn)利息流程取決于當時銀行的貼現(xiàn)利率，即銀行承兌匯票為100元，貼現(xiàn)利息后，承兌人得到的現(xiàn)金少于100元，因為需要扣除相應的手續(xù)費。白金理財培訓提醒:賬單金額要一致以防萬一。比如這張銀行承兌匯票上的小寫金額為303，765.00，在一百萬位數(shù)字的位置前要加上貨幣符號，這樣可以密封表頭，防止他人篡改金額。

銀行簽發(fā)承兌匯票對企業(yè)的要求

a、企業(yè)存入與票據(jù)金額相等的保證金，在票據(jù)到期時支付(這種情況下，不需要開具銀行承兌匯票)。

b、企業(yè)將票據(jù)金額的百分之十存入銀行，銀行通過銀行承兌匯票(一般為百分之十至百分之三十)給企業(yè)授信，企業(yè)必須在授信額度范圍內(nèi)使用授信額度。如果沒有銀行信貸，企業(yè)就沒有資格開銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票出票人條件

A.在接受行開立存款賬戶的法人和其他組織與接受行有真實的委托付款關系。

b、可以提供具有法律利益的銷售合同和增值稅發(fā)票，因為在實際操作過程中，客戶在提供銀行承兌匯票時，必須要求供應商出具打印的銷售合同和打印的增值稅發(fā)票，銀行財務委員會在確認買賣過程屬實后才會向申請人出具銀行承兌匯票。

c、出票人應具有足夠的支付能力，良好的信用記錄，能夠提供相應的擔保，并按要求向銀行存入相同比例的存款。如果出票人在銀行的信用資格相對較高，可以存入相對較低比例的存款(一般為10%~30%)。如果出票人在銀行的信用狀況不是很高，需要支付的存款比例相對較高。白金金融培訓提醒:在實際應用過程中，如果不知道信用等級，金融人員可以在簽發(fā)銀行承兌匯票的過程中，詢問客戶向銀行支付的存款的百分比，間接確定客戶在銀行獲得的信用等級。

認可

背書:背書是銀行承兌匯票最常用的形式。完全背書是銀行承兌匯票常見的正式背書。銀行承兌匯票背面第一欄“背書人簽名”中，匯票正面收款人為銀行承兌匯票第一背書人，背書轉讓時正確填寫被背書人單位全稱。背書轉讓過程中，繼承人應當依次簽名蓋章。背書格式不能滿足背書人記載需要的，可以貼上不干膠頁，粘貼在票據(jù)憑證上，不干膠頁應當加蓋狹縫印章。我國《票據(jù)法》第三十條規(guī)定，票據(jù)以背書方式轉讓或者以背書方式將某些票據(jù)權利授予他人時，必須記載被背書人的姓名。

白金理財培訓提醒，背書人簽名和被背書人姓名缺一不可。

背書可記錄項目

一、背書日期，《票據(jù)法》第二十九條規(guī)定，背書由背書人簽名并記載背書日期，背書未記載日期的，視為背書在匯票到期日前。在實踐中，背書一般不記錄日期。

b、禁止票據(jù)轉讓。背書人寫禁止轉讓的，一般匯票仍可以背書轉讓，但背書人對禁止后背書取得銀行承兌匯票的權利人不承擔責任。

不可記錄的背書項目

一、背書不得附有條件。銀行承兌匯票背書附有條件的，所附條件對匯票無效力。

轉讓部分背書無效。銀行承兌匯票票面金額背書轉讓給兩人以上無效，部分票面金額轉讓無效。

背書過程中的常見錯誤及解決方法

a、背書不連續(xù)(公司名稱和印章不一致)。

解決辦法:其合法性可以通過法律形式證明，以保證其連續(xù)性，銀行承兌匯票也要還清。上述證明不能滿足的，可以依法行使追索權，承兌匯票可以更換或者退票。

白金注意:在實際的備份恢復過程中，費時費力，會有很大的時間成本或資金成本。

b、背書不連續(xù)(縫章不規(guī)范或不蓋章)

解決方案:公司提供說明并加蓋公司公章、財務章、法人章；原則上先貼上“便利貼”，再貼上縫紉的封條，以免封條放錯地方。

白金注:補充說明的過程費時費力。

背書轉讓給個人

解決辦法

由于銀行承兌匯票的背書不允許轉讓給個人，當銀行承兌匯票的背書以個人身份出現(xiàn)時，

方法1。持票人可以行使追索權，將其返還給前手。以此類推，直到追索到出票人，要求他改單或退票；

方法二:個人的前手和后手達成協(xié)議，書面證明背書無效，然后個人的前手單位委托銀行收款。

白金注:在實際的追索過程中，費時費力，因為在銀行承兌匯票的背書過程中，無法保證所有的背書人都在同一個城市或省份，甚至在同一個城市，背書人也不一定在同一個地方工作，導致追索費時費力，浪費大量時間和差旅費。

背書案例

案例一

此背書超過10手，被背書人公司名稱在背書過程中拼錯。銀行承兌匯票由臥龍電氣集團有限公司背書給青島愛諾智能儀器有限公司，但在背書的整個過程中，被背書人姓名一欄省略了青島。在銀行承兌的過程中，對于這類票據(jù)，銀行會以瑕疵為由拒絕。在實際結算過程中，公司財務人員前往青島取得相應的證明，然后送銀行承兌。

白金建議:在銀行承兌的過程中，制定銀行承兌匯票收款的管理辦法，對背書次數(shù)、開證行、票據(jù)期限等做出相應的約定。收票前仔細檢查。背書不建議超過三手，開證行建議收四大國有銀行的票據(jù)。票據(jù)的期限建議短而不要長，因為期限長的話，要貼現(xiàn)利息，就要付出相應的貼現(xiàn)成本。

鐘表業(yè)之旅

在銀行承兌匯票的背書過程中，被背書人的姓名不得有豎線。如果公司名稱較長，可以用兩行填寫。填寫過程中，字跡一定要公允，不得涂改。

銀行印鑒要放在盒子里，不要放在盒子外面，線可以壓下去。圖中銀行承兌匯票的銀行印鑒可以由銀行承兌和審批。

商業(yè)承兌匯票的定義和特征

商業(yè)承兌匯票:匯票由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票是由銷售企業(yè)或采購企業(yè)根據(jù)雙方的協(xié)議簽發(fā)的，但由采購企業(yè)承兌。由于其承兌人具有不確定性，其信用程度受承兌人影響，必然存在不確定性因素，因此風險較大。

商業(yè)承兌匯票的特點

a、最長支付期限不能超過6個月。

商業(yè)承兌匯票的提示付款期限為匯票到期日起10天。

商業(yè)承兌匯票可以背書轉讓。

當商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可以用未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。

E.商業(yè)承兌匯票一般適用于同城或異地結算。

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的主要區(qū)別在于承兌人不同，一個由銀行承兌，一個由企業(yè)承兌，所以存在商業(yè)承兌匯票拿不到錢的情況。所以在實際使用過程中，原則上不建議你收商業(yè)承兌匯票。

商業(yè)匯票樣本: