為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳 《關(guān)于深入開(kāi)展 為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳 《關(guān)于深入開(kāi)展 “小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》和中央紀(jì)委、監(jiān)察 “小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》和中央紀(jì)委、監(jiān)察 部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委 《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金 部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委 《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金 庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》、《國(guó)有及國(guó)有控 庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》、《國(guó)有及國(guó)有控 股金融企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理試點(diǎn)實(shí)施方案》等文件以及曹培璽總經(jīng)理、黃永達(dá)書(shū)記在 7 月26 業(yè)實(shí)施方案》）等文件以及曹培璽總經(jīng)理、黃永達(dá)書(shū)記在 7 月26 日集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作視頻會(huì)上的講話精神 ，按照國(guó)資 日集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作視頻會(huì)上的講話精神 ，按照國(guó)資 委統(tǒng)一安排部署 ，結(jié)合公司工作實(shí)際 ，制定本實(shí)施方案。 委統(tǒng)一安排部署 ，結(jié)合公司工作實(shí)際 ，制定本實(shí)施方案。 一、專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍 一、專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍
集團(tuán)公司所屬金融企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)治理工作同時(shí)應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)、證 集團(tuán)公司所屬金融企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)治理工作同時(shí)應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)、證 監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一要求開(kāi)展。 監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一要求開(kāi)展。 二、專(zhuān)項(xiàng)治理的內(nèi)容 二、專(zhuān)項(xiàng)治理的內(nèi)容 凡違反法律法規(guī)及 他有關(guān)規(guī)定 ，應(yīng)列入而未列入符 凡違反法律法規(guī)及 他有關(guān)規(guī)定 ，應(yīng)列入而未列入符 合規(guī)定的單位賬薄的各項(xiàng)資金 及其形成的資產(chǎn) ， 合規(guī)定的單位賬薄的各項(xiàng)資金 及其形成的資產(chǎn) ， 均屬于“小金庫(kù)”。 均屬于“小金庫(kù)”。 本次治理重點(diǎn)是2008年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額 ， 本次治理重點(diǎn)是2008年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額 ， 以及 2007 年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小 以及 2007 年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小 金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的 ，應(yīng)追溯 以前年度。 金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的 ，應(yīng)追溯 以前年度。
用電力熱力銷(xiāo)售收入、煤炭銷(xiāo)售收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng) 用電力熱力銷(xiāo)售收入、煤炭銷(xiāo)售收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)
用資產(chǎn)的處置、出租、使用收入設(shè)立的“小金庫(kù)”； 用資產(chǎn)的處置、出租、使用收入設(shè)立的“小金庫(kù)”；
用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立的“小金庫(kù)”； 用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立的“小金庫(kù)”； 用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、政府補(bǔ)貼 ，社會(huì)捐贈(zèng) ，返還性收入等其 用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、政府補(bǔ)貼 ，社會(huì)捐贈(zèng) ，返還性收入等其 他收入設(shè)立的“小金庫(kù)”。 他收入設(shè)立的“小金庫(kù)”。 “ ” “ ” 2 ．虛列支出設(shè)立的 小金庫(kù) 2 ．虛列支出設(shè)立的 小金庫(kù) 虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成 虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成
虛列研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、利息 虛列研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、利息
支出等期間費(fèi)用設(shè)立的“小金庫(kù)” ； 虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管 虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管 理人員職務(wù)消費(fèi)、住房費(fèi)用等人工成本設(shè)立的“小金庫(kù)”。 理人員職務(wù)消費(fèi)、住房費(fèi)用等人工成本設(shè)立的“小金庫(kù)”。 3 ．轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫(kù)” 3 ．轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫(kù)” 以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立的“小 以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立的“小
以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷(xiāo)等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn) 以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷(xiāo)等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
以虛假資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金 以虛假資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金
以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫(kù)”。 以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫(kù)”。 4 ．以其他各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)” 4 ．以其他各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”
以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金等設(shè)立“小金庫(kù)”； 以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金等設(shè)立“小金庫(kù)”； 以其他各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。 以其他各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。 金融企業(yè)“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式見(jiàn)附件 1。 金融企業(yè)“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式見(jiàn)附件 1。 按照國(guó)資委統(tǒng)一部署 ，在本次“小金庫(kù)”治理工作中，將 按照國(guó)資委統(tǒng)一部署 ，在本次“小金庫(kù)”治理工作中，將 不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn) ， 不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn) ， 也一并列入清理排查范圍 ：留存海外的投資收益、BVI 公司運(yùn)作 也一并列入清理排查范圍 ：留存海外的投資收益、BVI 公司運(yùn)作 資金、未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本 資金、未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本 費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類(lèi)基金、工會(huì)管理資金、職工持股 費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類(lèi)基金、工會(huì)管理資金、職工持股 會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的 會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的 資金或資產(chǎn)。 資金或資產(chǎn)。 三、專(zhuān)項(xiàng)治理工作組織領(lǐng)導(dǎo) 三、專(zhuān)項(xiàng)治理工作組織領(lǐng)導(dǎo) 為確保工作順利開(kāi)展 ，集團(tuán)公司成立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng) 為確保工作順利開(kāi)展 ，集團(tuán)公司成立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng) 導(dǎo)小組 ，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。 導(dǎo)小組 ，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。 領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的總 協(xié)調(diào)和指導(dǎo) ，研究 領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的總 協(xié)調(diào)和指導(dǎo) ，研究 工作中的重大事項(xiàng)和問(wèn)題。 工作中的重大事項(xiàng)和問(wèn)題。
組 長(zhǎng) ：曹培璽 公司總經(jīng)理 黃永達(dá) 公司 組書(shū)記 組 長(zhǎng) ：曹培璽 公司總經(jīng)理 黃永達(dá) 公司 組書(shū)記 副組長(zhǎng) ：郭 明 公司 組成員、總會(huì)計(jì)師 副組長(zhǎng) ：郭 明 公司 組成員、總會(huì)計(jì)師
馬 晶 公司 組成員、紀(jì)檢組組長(zhǎng) 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。 主要職責(zé)是貫徹落實(shí)集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的決 主要職責(zé)是貫徹落實(shí)集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的決 策部署 ，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理日常組織協(xié)調(diào)工作。 策部署 ，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理日常組織協(xié)調(diào)工作。 “ ” “ ” 本次 小金庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān) ， 本次 小金庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān) ， 按照誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則 ，加強(qiáng)分工協(xié)作 ，落實(shí)工作責(zé)任。 按照誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則 ，加強(qiáng)分工協(xié)作 ，落實(shí)工作責(zé)任。 各單位要根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) ， 政齊抓共管 ，部門(mén)各負(fù) 各單位要根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) ， 政齊抓共管 ，部門(mén)各負(fù) 其責(zé)的要求 ，建立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu) ，加 其責(zé)的要求 ，建立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu) ，加 強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自掛帥 ，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、 強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自掛帥 ，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、 紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門(mén)共同參與 ，明確任務(wù)分工 ，加強(qiáng) 紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門(mén)共同參與 ，明確任務(wù)分工 ，加強(qiáng) 統(tǒng)籌協(xié)調(diào) ，落實(shí)責(zé)任主體。 統(tǒng)籌協(xié)調(diào) ，落實(shí)責(zé)任主體。 四、專(zhuān)項(xiàng)治理工作安排 四、專(zhuān)項(xiàng)治理工作安排 專(zhuān)項(xiàng)治理工作從集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議召開(kāi)之日 專(zhuān)項(xiàng)治理工作從集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議召開(kāi)之日 起至2010年底結(jié)束 ，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式 ，分四 起至2010年底結(jié)束 ，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式 ，分四
動(dòng)員部署 各單位要迅速做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、機(jī)構(gòu)組建、方案制訂 各單位要迅速做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、機(jī)構(gòu)組建、方案制訂 等工作 ，認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)中央有關(guān)文件和會(huì)議精神 ，掌握工 等工作 ，認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)中央有關(guān)文件和會(huì)議精神 ，掌握工 作要求和政策界限，提高對(duì)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的認(rèn)識(shí)。 作要求和政策界限，提高對(duì)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的認(rèn)識(shí)。 各單位主要負(fù)責(zé)人要親自抓“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作 ，制定本單位 各單位主要負(fù)責(zé)人要親自抓“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作 ，制定本單位 實(shí)施方案 ，明確專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍、內(nèi)容、步驟、政策規(guī)定和要求 ， 實(shí)施方案 ，明確專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍、內(nèi)容、步驟、政策規(guī)定和要求 ， 分解落實(shí)具體措施 ，及時(shí)進(jìn)行精心部署、周密安排 ，一級(jí)抓一級(jí) ， 分解落實(shí)具體措施 ，及時(shí)進(jìn)行精心部署、周密安排 ，一級(jí)抓一級(jí) ， 層層抓落實(shí) ，確 “小金庫(kù)”治理工作扎實(shí)有效開(kāi)展。 層層抓落實(shí) ，確 “小金庫(kù)”治理工作扎實(shí)有效開(kāi)展。 各單位應(yīng)分別于8月13日前將本企業(yè)“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名 各單位應(yīng)分別于8月13日前將本企業(yè)“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名 “ ” “ ”
單及辦事機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式 ，8月13日前將 小金庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施 單及辦事機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式 ，8月13日前將 小金庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施 “ ” “ ” 方案報(bào)集團(tuán)公司 小金庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 方案報(bào)集團(tuán)公司 小金庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
自查自糾 各單位要結(jié)合實(shí)際，按照 《意見(jiàn)》、 《實(shí)施辦法》和本實(shí)施方 各單位要結(jié)合實(shí)際，按照 《意見(jiàn)》、 《實(shí)施辦法》和本實(shí)施方 案等要求 ，組織對(duì)本單位范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進(jìn)行全面自查 ， 案等要求 ，組織對(duì)本單位范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進(jìn)行全面自查 ， 確 自查工作面達(dá)到100%。為 證自查自糾效果 ，各單位專(zhuān)項(xiàng)治理 確 自查工作面達(dá)到100%。為 證自查自糾效果 ，各單位專(zhuān)項(xiàng)治理 領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo) ，及時(shí)做好政策解釋和培訓(xùn)工作 ， 領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo) ，及時(shí)做好政策解釋和培訓(xùn)工作 ， 確 自查自糾工作落到實(shí)處。 確 自查自糾工作落到實(shí)處。 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 ，必須自覺(jué)糾正 ，及時(shí)整改。一旦發(fā)現(xiàn)“小 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 ，必須自覺(jué)糾正 ，及時(shí)整改。一旦發(fā)現(xiàn)“小 金庫(kù)”必須立即封存 ，停止運(yùn)作 ，并在9月底以前納入本單位法定 金庫(kù)”必須立即封存 ，停止運(yùn)作 ，并在9月底以前納入本單位法定 賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理 ，不得以任何借口拒絕清繳 賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理 ，不得以任何借口拒絕清繳 或拖延。自查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)” ，應(yīng)立即向上一級(jí)管理機(jī)關(guān)報(bào)告 ，不 或拖延。自查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)” ，應(yīng)立即向上一級(jí)管理機(jī)關(guān)報(bào)告 ，不 得以任何借口、任何理由拖延處理或隱瞞不報(bào)。 得以任何借口、任何理由拖延處理或隱瞞不報(bào)。 要建立自查自糾工作承諾制和公示制。各單位應(yīng)當(dāng)將自查自糾 要建立自查自糾工作承諾制和公示制。各單位應(yīng)當(dāng)將自查自糾 情況在本單位內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。 情況在本單位內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。 自查自糾工作結(jié)束后 ，各單位要撰寫(xiě)自查自糾總結(jié)報(bào)告 ，并按 自查自糾工作結(jié)束后 ，各單位要撰寫(xiě)自查自糾總結(jié)報(bào)告 ，并按 “ ” “ ” 照要求及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào) 《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) 小金庫(kù) 自查自糾情 照要求及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào) 《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) 小金庫(kù) 自查自糾情 況報(bào)告表》 ，金融企業(yè)填報(bào) 《國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)“小金庫(kù)”自 況報(bào)告表》 ，金融企業(yè)填報(bào) 《國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)“小金庫(kù)”自 查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》。各單 查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》。各單 位法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別在自查報(bào)告及統(tǒng) 位法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別在自查報(bào)告及統(tǒng) 計(jì)表上簽字蓋章 ，對(duì)其真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。金融企業(yè)于8月25 計(jì)表上簽字蓋章 ，對(duì)其真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。金融企業(yè)于8月25 日前，其他單位于9月20日前將“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)報(bào)告、相關(guān)報(bào) 日前，其他單位于9月20日前將“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)報(bào)告、相關(guān)報(bào) “ ” “ ” 表和特殊管理資金或資產(chǎn)排查情況一并上報(bào)集團(tuán)公司 小金庫(kù) 專(zhuān) 表和特殊管理資金或資產(chǎn)排查情況一并上報(bào)集團(tuán)公司 小金庫(kù) 專(zhuān) 項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
重點(diǎn)檢查 集團(tuán)公司將根據(jù)各單位自查自糾情況 ，組織若干個(gè)專(zhuān)項(xiàng)檢查組 集團(tuán)公司將根據(jù)各單位自查自糾情況 ，組織若干個(gè)專(zhuān)項(xiàng)檢查組 對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查面按照不低于集團(tuán)公司管理二 對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查面按照不低于集團(tuán)公司管理二 級(jí)單位戶(hù)數(shù)的20% ，每戶(hù)被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)戶(hù)數(shù)的20%比 級(jí)單位戶(hù)數(shù)的20% ，每戶(hù)被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)戶(hù)數(shù)的20%比 確定。金融企業(yè)重點(diǎn)檢查面按照被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)的總 確定。金融企業(yè)重點(diǎn)檢查面按照被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)的總 資產(chǎn)或主營(yíng)收入合計(jì)不低于上一級(jí)單位總資產(chǎn)或主營(yíng)收入的10%原 資產(chǎn)或主營(yíng)收入合計(jì)不低于上一級(jí)單位總資產(chǎn)或主營(yíng)收入的10%原 則確定。集團(tuán)公司將根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)際和群眾舉報(bào)情況 ，對(duì)各 則確定。集團(tuán)公司將根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)際和群眾舉報(bào)情況 ，對(duì)各 單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督查和重點(diǎn)檢查 ，檢查面將覆蓋 單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督查和重點(diǎn)檢查 ，檢查面將覆蓋 被查單位各個(gè)層級(jí)。檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括 ：是否按 《實(shí)施辦法》和 被查單位各個(gè)層級(jí)。檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括 ：是否按 《實(shí)施辦法》和 本方案要求 ，制定并執(zhí)行具體的實(shí)施方案 ；自查是否按照要求全 本方案要求 ，制定并執(zhí)行具體的實(shí)施方案 ；自查是否按照要求全 面開(kāi)展 ；對(duì)查出的問(wèn)題是否認(rèn)真整改 ；對(duì)群眾舉報(bào)的問(wèn)題是否認(rèn) 面開(kāi)展 ；對(duì)查出的問(wèn)題是否認(rèn)真整改 ；對(duì)群眾舉報(bào)的問(wèn)題是否認(rèn) 真核實(shí)等。 真核實(shí)等。 各單位應(yīng)比照上述要求 ，在集團(tuán)公司派出專(zhuān)項(xiàng)檢查組前 ，切實(shí) 各單位應(yīng)比照上述要求 ，在集團(tuán)公司派出專(zhuān)項(xiàng)檢查組前 ，切實(shí) 做好對(duì)所屬子企業(yè)的重點(diǎn)檢查工作。 做好對(duì)所屬子企業(yè)的重點(diǎn)檢查工作。 集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)治理辦公室匯總各單位自查自糾總結(jié)報(bào)告及自 集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)治理辦公室匯總各單位自查自糾總結(jié)報(bào)告及自 查自糾情況報(bào)告表 ，并將自查自糾總結(jié)報(bào)告及自查自糾情況報(bào)告表 查自糾情況報(bào)告表 ，并將自查自糾總結(jié)報(bào)告及自查自糾情況報(bào)告表 報(bào)送國(guó)資委。 報(bào)送國(guó)資委。 同時(shí)，認(rèn)真做好國(guó)資委重點(diǎn)檢查的配合工作。 同時(shí)，認(rèn)真做好國(guó)資委重點(diǎn)檢查的配合工作。
整改落實(shí) 各單位要堅(jiān)持邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則 ，對(duì) 各單位要堅(jiān)持邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則 ，對(duì) “小金庫(kù)”問(wèn)題做到及時(shí)發(fā)現(xiàn) ，及時(shí)整改。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)治理過(guò)程中發(fā) “小金庫(kù)”問(wèn)題做到及時(shí)發(fā)現(xiàn) ，及時(shí)整改。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)治理過(guò)程中發(fā) 現(xiàn)的“小金庫(kù)” ，各單位要在全面清繳的基礎(chǔ)上，按照中央和國(guó)資委政 現(xiàn)的“小金庫(kù)” ，各單位要在全面清繳的基礎(chǔ)上，按照中央和國(guó)資委政 策標(biāo)準(zhǔn) ，堅(jiān)持從嚴(yán)治企 ，采取有效措施 ，認(rèn)真落實(shí)整改意見(jiàn) ，確保 策標(biāo)準(zhǔn) ，堅(jiān)持從嚴(yán)治企 ，采取有效措施 ，認(rèn)真落實(shí)整改意見(jiàn) ，確保 整改到位。 整改到位。 各單位要認(rèn)真做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理。對(duì)于 各單位要認(rèn)真做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理。對(duì)于 “小金庫(kù)”資金余額、使用“小金庫(kù)”形成的資產(chǎn)以及追回的私分“小金 “小金庫(kù)”資金余額、使用“小金庫(kù)”形成的資產(chǎn)以及追回的私分“小金 庫(kù)”資金 ，要及時(shí)納入法定賬簿核算或按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。對(duì) 庫(kù)”資金 ，要及時(shí)納入法定賬簿核算或按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。對(duì) 專(zhuān)項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”,要按自查和被查政策規(guī)定 ，分別 專(zhuān)項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”,要按自查和被查政策規(guī)定 ，分別 處理 ，對(duì)被查出的“小金庫(kù)”要追究相關(guān)人員的責(zé)任。 處理 ，對(duì)被查出的“小金庫(kù)”要追究相關(guān)人員的責(zé)任。 各單位要認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司的整改意見(jiàn)和本企業(yè)的整改方 各單位要認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司的整改意見(jiàn)和本企業(yè)的整改方 案，完善相關(guān)制度 ，堵塞管理漏洞 ，建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效 案，完善相關(guān)制度 ，堵塞管理漏洞 ，建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效 機(jī)制 ，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的 次產(chǎn)生。 機(jī)制 ，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的 次產(chǎn)生。 各單位要認(rèn)真分析本企業(yè)“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因 ，結(jié)合管理隱 各單位要認(rèn)真分析本企業(yè)“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因 ，結(jié)合管理隱 患排查結(jié)果 ，組織制訂整改落實(shí)方案 ，將“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作 患排查結(jié)果 ，組織制訂整改落實(shí)方案 ，將“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作 情況形成書(shū)面總結(jié)報(bào)告 ，并于12月1 日前將報(bào)送集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)治 情況形成書(shū)面總結(jié)報(bào)告 ，并于12月1 日前將報(bào)送集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)治 理工作辦公室。集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室將于 12月15 日前向 理工作辦公室。集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室將于 12月15 日前向 國(guó)資委報(bào)送“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作情況總結(jié)報(bào)告。 國(guó)資委報(bào)送“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作情況總結(jié)報(bào)告。 五、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作政策和處理原則 五、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作政策和處理原則 根據(jù)《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》，以及 《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小 根據(jù)《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》，以及 《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小 金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用 中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例 若干問(wèn)題的 金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用 中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例 若干問(wèn)題的 解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分 解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分
暫行規(guī)定》，對(duì) “小金庫(kù)”問(wèn)題遵循“ 紀(jì) 法 ，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則 暫行規(guī)定》，對(duì) “小金庫(kù)”問(wèn)題遵循“ 紀(jì) 法 ，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則 進(jìn)行處理 ，總的原則是“自查從輕從寬 ，被查從重從嚴(yán)。” 進(jìn)行處理 ，總的原則是“自查從輕從寬 ，被查從重從嚴(yán)?！?對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及 時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從 時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從 輕、減輕或免予處分。 輕、減輕或免予處分。 1 ．對(duì)在自查階段主動(dòng)暴露和報(bào)告的“小金庫(kù)”，各單位要按 1 ．對(duì)在自查階段主動(dòng)暴露和報(bào)告的“小金庫(kù)”，各單位要按 照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī) ，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位 照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī) ，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位 賬簿 ，并 法納稅。 賬簿 ，并 法納稅。 2 ．對(duì)主動(dòng)申報(bào)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或集體福利的“小金庫(kù)、” 主 2 ．對(duì)主動(dòng)申報(bào)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或集體福利的“小金庫(kù)、” 主 動(dòng)申報(bào)的小團(tuán)體私設(shè)私用但及時(shí)組織退回的“小金庫(kù)”，并已轉(zhuǎn)入 動(dòng)申報(bào)的小團(tuán)體私設(shè)私用但及時(shí)組織退回的“小金庫(kù)”，并已轉(zhuǎn)入 規(guī)定單位賬簿的 ，對(duì)責(zé)任單位根據(jù)情節(jié)和金額大小 ，可從輕、 規(guī)定單位賬簿的 ，對(duì)責(zé)任單位根據(jù)情節(jié)和金額大小 ，可從輕、 減輕或免予處罰 ，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員根據(jù)情節(jié)和金額大小從輕、 減輕或免予處罰 ，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員根據(jù)情節(jié)和金額大小從輕、 減輕或免予處分。 減輕或免予處分。 3 ．在集團(tuán)公司或國(guó)資委派出檢查組之前 ，各單位對(duì)所屬單 3 ．在集團(tuán)公司或國(guó)資委派出檢查組之前 ，各單位對(duì)所屬單 位組織的檢查視同自查 ，對(duì)檢查出來(lái)的“小金庫(kù)”采取從輕從寬處 位組織的檢查視同自查 ，對(duì)檢查出來(lái)的“小金庫(kù)”采取從輕從寬處 理的政策。但對(duì)于2008年以來(lái)企業(yè)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱 理的政策。但對(duì)于2008年以來(lái)企業(yè)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱 瞞不上報(bào)的 ，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。 瞞不上報(bào)的 ，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。 4 ．在“小金庫(kù)”清理過(guò)程中，無(wú)論“小金庫(kù)”是哪一任領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立 4 ．在“小金庫(kù)”清理過(guò)程中，無(wú)論“小金庫(kù)”是哪一任領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立 的 ，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定積極予以糾正 ，否則將追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng) 的 ，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定積極予以糾正 ，否則將追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)的責(zé)任。 導(dǎo)的責(zé)任。 對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從重從嚴(yán)處理。對(duì)集團(tuán)公司檢查組或國(guó)資委檢查組發(fā)現(xiàn)的“小 的），從重從嚴(yán)處理。對(duì)集團(tuán)公司檢查組或國(guó)資委檢查組發(fā)現(xiàn)的“小 金庫(kù)” ，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外 ，集團(tuán)公司還將會(huì)同有 金庫(kù)” ，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外 ，集團(tuán)公司還將會(huì)同有 關(guān)執(zhí)法部門(mén)從重從嚴(yán)進(jìn)行處理 ，涉嫌犯罪的 ，依法移送司法機(jī) 關(guān)執(zhí)法部門(mén)從重從嚴(yán)進(jìn)行處理 ，涉嫌犯罪的 ，依法移送司法機(jī) 關(guān)進(jìn)行處理。 關(guān)進(jìn)行處理。 1 ．在重點(diǎn)檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的 ，對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有領(lǐng) 1 ．在重點(diǎn)檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的 ，對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有領(lǐng) 導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為適用 〈中國(guó) 導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為適用 〈中國(guó) 共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小 共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小 金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定 金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定
嚴(yán)肅處理 ，并給以扣發(fā)個(gè)人獎(jiǎng)金、所在單 業(yè)績(jī)考核扣分等處罰。 嚴(yán)肅處理 ，并給以扣發(fā)個(gè)人獎(jiǎng)金、所在單 業(yè)績(jī)考核扣分等處罰。 2 ．對(duì)被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)量較多、金額較大 ，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 2 ．對(duì)被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)量較多、金額較大 ，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 任和直接責(zé)任的人員一律先予停職 ，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核 任和直接責(zé)任的人員一律先予停職 ，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核 實(shí) ，作出組織處理。同時(shí) ，還將按照集團(tuán)公司績(jī)效管理規(guī)定進(jìn)行 實(shí) ，作出組織處理。同時(shí) ，還將按照集團(tuán)公司績(jī)效管理規(guī)定進(jìn)行 相應(yīng)處理 ；對(duì)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的 ，還要按照資產(chǎn)損失責(zé)任追究 相應(yīng)處理 ；對(duì)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的 ，還要按照資產(chǎn)損失責(zé)任追究 的有關(guān)規(guī)定 ，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 的有關(guān)規(guī)定 ，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 3 ．各單 所屬各級(jí)企業(yè)被查出“小金庫(kù)”的 ，既要追 3 ．各單 所屬各級(jí)企業(yè)被查出“小金庫(kù)”的 ，既要追 究該企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任 ，還要追究上一級(jí) 究該企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任 ，還要追究上一級(jí) 單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 嚴(yán)懲新設(shè)“小金庫(kù)”的不法行為。根據(jù) 《意見(jiàn)》精神 ， 嚴(yán)懲新設(shè)“小金庫(kù)”的不法行為。根據(jù) 《意見(jiàn)》精神 ， 自 《意見(jiàn)》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的 ，視為新設(shè)“小金庫(kù)”，要對(duì) 自 《意見(jiàn)》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的 ，視為新設(shè)“小金庫(kù)”，要對(duì) 主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理 ，按照組織程序先 主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理 ，按照組織程序先 予 免職 ，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。今后 ， 予 免職 ，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。今后 ， 集團(tuán)公司將把查處“小金庫(kù)”問(wèn)題作為業(yè)績(jī)考核、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān) 集團(tuán)公司將把查處“小金庫(kù)”問(wèn)題作為業(yè)績(jī)考核、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān) 察、人事任免等工作的重要內(nèi)容 ，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)仍存在“小金庫(kù)”， 察、人事任免等工作的重要內(nèi)容 ，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)仍存在“小金庫(kù)”， 不論何時(shí)設(shè)立 ，都視為新設(shè)“小金庫(kù)”，均要按照有關(guān)規(guī)定予 嚴(yán) 不論何時(shí)設(shè)立 ，都視為新設(shè)“小金庫(kù)”，均要按照有關(guān)規(guī)定予 嚴(yán) 肅處理， 肅處理， 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理工作中自查不認(rèn)真、工作走過(guò)場(chǎng)的單位 ，將 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理工作中自查不認(rèn)真、工作走過(guò)場(chǎng)的單位 ，將 給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的單位 ，要追究主要負(fù)責(zé)人 給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的單位 ，要追究主要負(fù)責(zé)人 的責(zé)任。 的責(zé)任。 對(duì)在專(zhuān)項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、 對(duì)在專(zhuān)項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、 拒不糾正、銷(xiāo)毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查 拒不糾正、銷(xiāo)毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查 中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的單位和個(gè)人，要按照有關(guān)規(guī)定 中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的單位和個(gè)人，要按照有關(guān)規(guī)定 從重從快處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。 從重從快處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問(wèn)題 ， 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問(wèn)題 ， 按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。 按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。 六、專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求 六、專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求 做好宣傳發(fā)動(dòng) 做好宣傳發(fā)動(dòng) 各單位要通過(guò)信息網(wǎng)站、公告欄、刊物簡(jiǎn)報(bào)等大力宣傳中央 各單位要通過(guò)信息網(wǎng)站、公告欄、刊物簡(jiǎn)報(bào)等大力宣傳中央 部署開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義和政策規(guī)定 ，要認(rèn)真組 部署開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義和政策規(guī)定 ，要認(rèn)真組 10? 10? 織員工學(xué)習(xí)了解專(zhuān)項(xiàng)治理工作有關(guān)精神要求、領(lǐng)導(dǎo)講話、工作方 織員工學(xué)習(xí)了解專(zhuān)項(xiàng)治理工作有關(guān)精神要求、領(lǐng)導(dǎo)講話、工作方 案等 ，把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到集團(tuán)公司黨組的決策部署上來(lái)。要充分 案等 ，把思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到集團(tuán)公司黨組的決策部署上來(lái)。要充分 利用一些“小金庫(kù)”案例 ，開(kāi)展警示教育 ，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員 利用一些“小金庫(kù)”案例 ，開(kāi)展警示教育 ，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和財(cái)務(wù)人員 的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念 ，筑牢思想道德防線。 的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念 ，筑牢思想道德防線。 把握專(zhuān)項(xiàng)治理工作政策原則 ，確保把問(wèn)題解決在自查 把握專(zhuān)項(xiàng)治理工作政策原則 ，確保把問(wèn)題解決在自查 自糾階段 自糾階段 自查自糾是確保專(zhuān)項(xiàng)治理取得成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各單 務(wù)必 自查自糾是確保專(zhuān)項(xiàng)治理取得成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各單 務(wù)必 按照要求 ，全面覆蓋、徹底排查 ，橫向到邊、縱向到底、不留死 按照要求 ，全面覆蓋、徹底排查 ，橫向到邊、縱向到底、不留死 角、不走過(guò)場(chǎng)。自查范圍包括各公司本部各部門(mén)及所屬各子企業(yè) ， 角、不走過(guò)場(chǎng)。自查范圍包括各公司本部各部門(mén)及所屬各子企業(yè) ， 涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn) ，特別是對(duì)于主輔業(yè) 涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn) ，特別是對(duì)于主輔業(yè) 關(guān)聯(lián)交易、輔業(yè)收入確認(rèn)、各項(xiàng)返還性收入、期間費(fèi)用列支等 ， 關(guān)聯(lián)交易、輔業(yè)收入確認(rèn)、各項(xiàng)返還性收入、期間費(fèi)用列支等 ， 要進(jìn)行重點(diǎn)自查。各單 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一定要如實(shí)上報(bào) ，爭(zhēng) 要進(jìn)行重點(diǎn)自查。各單 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一定要如實(shí)上報(bào) ，爭(zhēng)
取主動(dòng) ，準(zhǔn)確把握 “自查從輕從寬 ，被查從重從嚴(yán)”的總體原則 ， 取主動(dòng) ，準(zhǔn)確把握 “自查從輕從寬 ，被查從重從嚴(yán)”的總體原則 ， 要力爭(zhēng)將全部問(wèn)題消滅在自查自糾階段。 要力爭(zhēng)將全部問(wèn)題消滅在自查自糾階段。 落實(shí)舉報(bào)制度 落實(shí)舉報(bào)制度 集團(tuán)公司

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