PAGE * MERGEFORMAT 43邀請招標(biāo)流競爭性談判流程單一來源采購流程詢價(jià)采購流程政府購買服務(wù)進(jìn)口產(chǎn)品政府采購采購履約驗(yàn)收與結(jié)算采購質(zhì)疑答復(fù)與投訴受理W局制度起草、審議及發(fā)布流程W局預(yù)算業(yè)務(wù)控制流程預(yù)算編制2、預(yù)算審批W局部門及崗位設(shè)置流程局內(nèi)部門局內(nèi)部門設(shè)計(jì)流程W局資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制流程1、固定資產(chǎn)購置流程圖2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程圖十三、W局政府采購業(yè)務(wù)控制流程W局收支業(yè)務(wù)控制流程開始收入1.W局基本支出管理業(yè)務(wù)控制流程2.W局基本支出管理業(yè)務(wù)控制流程4.W局公務(wù)接待業(yè)務(wù)控制流程W局項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理業(yè)務(wù)控制流程經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷子流程十五、W局合同業(yè)務(wù)控制流程十六、W局信息公開控制流程梳理本單位制作或保存的政府信息本單位進(jìn)行保密審查，初步確定應(yīng)當(dāng)公開或不予公開本單位按程序擬定信息公開處理意見，報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)如不能確定，報(bào)上級業(yè)務(wù)主管部門或同級保密部門確定不公開，報(bào)縣政府辦公室備案是否屬于保密范圍是否國家規(guī)定需要批準(zhǔn)批準(zhǔn)與否相關(guān)部門、單位會簽通過政府網(wǎng)站或其他形式公開是否是否是否是否涉及其他部門、單位內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)控制流程序號審計(jì)程序需要收集的證據(jù)工作任務(wù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)、會議紀(jì)要年度內(nèi)審計(jì)劃、一把手批準(zhǔn)。組建內(nèi)審項(xiàng)目組項(xiàng)目組名單，審查結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立性審查，評估組內(nèi)成員專業(yè)勝任能力項(xiàng)目組預(yù)備會審計(jì)會議記錄表審前培訓(xùn)，注意要點(diǎn)、紀(jì)律、保密等。了解被審計(jì)單位及其環(huán)境被審計(jì)單位基本情況表、審計(jì)調(diào)查記錄表、資料交接清單。業(yè)務(wù)活動概況內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況；財(cái)會、會計(jì)資料；重要的合同、協(xié)議及會議記錄；上次審計(jì)結(jié)論、建議及后續(xù)審計(jì)情況；上次外部審計(jì)的審計(jì)意見；其他與項(xiàng)目審計(jì)方案有關(guān)的重要情況。對舞弊發(fā)生的可能性進(jìn)行評估。運(yùn)用分析程序，確定審計(jì)重點(diǎn)。確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目組討論審計(jì)會議記錄表，審計(jì)機(jī)構(gòu)批復(fù)、項(xiàng)目審計(jì)記錄表。確定：被審計(jì)單位、項(xiàng)目名稱；審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)；審計(jì)程序和方法；審計(jì)組成員的組成與分工；審計(jì)起止時(shí)間；對專家和外部審計(jì)結(jié)果的利用；其他有關(guān)內(nèi)容。編制項(xiàng)目審計(jì)方案審計(jì)方案、審計(jì)機(jī)構(gòu)審批具體審計(jì)目標(biāo)；審計(jì)范圍；重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估；審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)、程序與措施；審計(jì)工作要求；其他。下發(fā)審計(jì)通知書審計(jì)通知書、送達(dá)回證、承諾書特殊審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)；審計(jì)通知書確定審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會審計(jì)會議紀(jì)律表控制的有效性測試審計(jì)工作底稿測試并記錄控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況，并重新考慮原先的決策是否妥當(dāng)；對重點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行穿行測試，完成控制測試底稿。修訂審計(jì)方案并得到批準(zhǔn)審計(jì)方案調(diào)查表，審計(jì)工作底稿，審計(jì)機(jī)構(gòu)審批根據(jù)測試結(jié)果修改審計(jì)計(jì)劃；如內(nèi)控不可信賴，直接進(jìn)入分析性測試和細(xì)節(jié)測試；如內(nèi)控可以信賴，可以減少細(xì)節(jié)測試的工作量。進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序審計(jì)工作底稿按照審計(jì)計(jì)劃完成實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序，完成對特別的非交易循環(huán)領(lǐng)域的審計(jì)完成審計(jì)步驟審計(jì)工作底稿完成審計(jì)程序，更新審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估，確保審計(jì)工作針對錯(cuò)誤和舞弊行為，確保被審計(jì)單位的行為真實(shí)合法。匯總審計(jì)調(diào)整并確定建議調(diào)整事項(xiàng)審計(jì)會議記錄表、匯總審計(jì)工作底稿召開項(xiàng)目組會議，匯總發(fā)現(xiàn)的審計(jì)差異，根據(jù)錯(cuò)報(bào)的重要性確定建議被審計(jì)單位調(diào)整的的事項(xiàng)，如果管理層拒絕調(diào)整，追加審計(jì)程序。與被審計(jì)單位溝通審計(jì)會議記錄表、補(bǔ)充資料交接清單、會議記錄等。獲得被審計(jì)單位同意調(diào)整書面確認(rèn)；如不同意調(diào)整，應(yīng)要求說明原因并根據(jù)未更正錯(cuò)報(bào)的重要性確認(rèn)是否在審計(jì)報(bào)告中予以反映，以及如何反映。對報(bào)表進(jìn)行總體審核分析程序如果識別出以前未識別的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重新考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是否合理，重新評價(jià)之前的審計(jì)程序是否充實(shí)，有無必要追加審計(jì)??序。草擬審計(jì)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)審批將項(xiàng)目成員間分歧予以解決，評價(jià)審計(jì)結(jié)果，形成審計(jì)意見。完成各級復(fù)核工作審計(jì)工作底稿復(fù)核工作底稿下發(fā)報(bào)告征求意見稿審計(jì)報(bào)告征求意見書，送達(dá)回證形成正式審計(jì)報(bào)告被審計(jì)單位意見反饋書、審計(jì)會議記錄表、審計(jì)報(bào)告復(fù)核意見書對草擬的報(bào)告進(jìn)行必要的修改下發(fā)審計(jì)報(bào)告送達(dá)回證、審計(jì)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)審批客戶調(diào)查問卷調(diào)查問卷被審計(jì)單位滿意度調(diào)查項(xiàng)目組總結(jié)會總結(jié)報(bào)告審計(jì)資料歸檔卷內(nèi)文件目錄、相關(guān)審計(jì)文件整理審計(jì)工作底稿，簡化不必要的審計(jì)文件，工作底稿歸檔。監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)控制流程二十、政府集中采購

“原創(chuàng)力文檔”前稱為“文檔投稿賺錢網(wǎng)”，本站為“文檔C2C交易模式”，即用戶上傳的文檔直接賣給用戶，本站只是中間服務(wù)平臺，本站所有文檔下載所得的收益歸上傳人所有【成交的100%】。原創(chuàng)力文檔是網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺方，若您的權(quán)利被侵害，侵權(quán)客服QQ：3005833200 電話：19940600175 歡迎舉報(bào)，上傳者QQ群:784321556