財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分。它是根據(jù)財務(wù)法規(guī)和財務(wù)管理原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)管理工作。

公司財務(wù)管理系統(tǒng)一

1.庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部門現(xiàn)金控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，不得超過現(xiàn)金存款限額。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點制度，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金支付不足時，及時查明原因，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，并追究責(zé)任人的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“借條”記賬。

4.不得私自挪用、侵占、借用公款和現(xiàn)金。

5.向公司外的金融機(jī)構(gòu)提現(xiàn)或送現(xiàn)(限額在一萬元以上)時，應(yīng)兩人乘坐公司車。

6、現(xiàn)金出納必須嚴(yán)格、妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納應(yīng)妥善保管金庫中的現(xiàn)金和證券；個人物品不允許進(jìn)入。

8.現(xiàn)金出納必須隨時接受銀行和單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查和監(jiān)督。

9、出納必須嚴(yán)格遵守上述規(guī)定。

2.銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理公司基本賬戶、輔助賬戶的開立和各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認(rèn)真執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)結(jié)算管理制度。

3.無效的銀行支票應(yīng)由出納員蓋章并妥善保管。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況如下:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票)、銀行匯票、電匯、郵匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限水、電、電話費結(jié)算)。除以上結(jié)算方式外，其他均不使用。

5.從銀行取回的所有結(jié)算憑證應(yīng)及時記錄。

6.公司應(yīng)根據(jù)每個銀行賬號建立銀行存款臺賬，出納應(yīng)及時將銀行存款臺賬與銀行對賬單逐一核對。每個季度末，做一份詳細(xì)的銀行對賬表。

7.銀行柜員必須對銀行對賬表中記錄的賬戶項目及時查明原因，通知責(zé)任人糾正錯誤，并及時清理未清賬戶項目。賬戶之間的不一致應(yīng)該盡快解決。

8.空必須有白色銀行支票和預(yù)留印鑒。出納應(yīng)逐一登記，并記錄用途、使用單位、金額、支票號碼等。已簽發(fā)支票的。

3.經(jīng)常賬戶管理

1.應(yīng)收賬款的管理:公司各銷售部門按照收入形成的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開具發(fā)票后，由財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，制作會計憑證，向客戶登記與收入和應(yīng)收賬款相關(guān)的會計賬簿，并定期與銷售部門核對，確保雙方賬目一致。

2.其他應(yīng)收款管理:公司各部門形成的各部門出差貸款、購機(jī)貸款、備用金等，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，并于每年12月中旬結(jié)清。

各部門的備用金每年12月中旬清理，舊的還，新的借。

3.應(yīng)付賬款管理:公司各部門應(yīng)及時處理因采購產(chǎn)生的應(yīng)付票據(jù)，登記相應(yīng)的賬簿，并定期與相關(guān)部門核對賬目，確保雙方賬目一致。

4.內(nèi)部密封:

1.公司實行銀行支票和銀行預(yù)留印鑒收費制度

2.非出納人員不能處理現(xiàn)金和銀行收支。

3、現(xiàn)金和證券每季度抽查一次。

4.現(xiàn)金出納不負(fù)責(zé)制證，只有財務(wù)部指定的制證人才能制證。

5.本制度自發(fā)布之日起實施。

公司財務(wù)管理系統(tǒng)二

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心的財務(wù)管理，及時、準(zhǔn)確、完整地記錄和反映公司財務(wù)狀況，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理要求，提供真實、可靠的財務(wù)信息，特制定本規(guī)定。

第二條根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理條例》及其他有關(guān)金融法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第三條本規(guī)定的目標(biāo)是:

1.建立健全符合現(xiàn)代管理要求的科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、實施機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

2、堵塞漏洞，消除隱患，保護(hù)單位資金和財產(chǎn)的安全和完整。

3.規(guī)范單位會計行為，保證會計數(shù)據(jù)的真實性、可靠性和完整性。

4.保證國家有關(guān)法律法規(guī)和本單位內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行。

第二章貨幣資金管理

第四條本規(guī)定所稱貨幣，是指單位所有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

第五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保從事貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

1.出納人員不得負(fù)責(zé)審計、保管會計檔案、登記收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目和財務(wù)專用章。

2.一人不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第六條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理任何不符合要求或違法的業(yè)務(wù)。

第七條單位取得貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，不得設(shè)立“小金庫”，不得設(shè)立賬戶。

第三章現(xiàn)金管理

第八條財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金限額的管理。核定的現(xiàn)金限額不得超過1000元，超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

第九條現(xiàn)金必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用，不屬于現(xiàn)金支出范圍的業(yè)務(wù)，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。現(xiàn)金的使用范圍包括:工資、津貼、個人勞動報酬、按國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金、支付給員工的勞保福利費、出差人員攜帶的差旅費、結(jié)算起點以下的零星費用、銀行確定支付的其他費用。

第十條加強(qiáng)現(xiàn)金管理，明確出納及相關(guān)人員在收付等各個環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。

第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得直接用于支付單位自身費用，不得用于支付現(xiàn)金。

第十二條現(xiàn)金盤點應(yīng)定期和不定期進(jìn)行，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存一致。出納人員應(yīng)認(rèn)真記錄現(xiàn)金簿，并與會計核對總賬，以確保賬目與賬目一致，不允許帶著借條到達(dá)銀行或挪用現(xiàn)金。

第四章銀行存款管理

第十三條單位應(yīng)當(dāng)按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十四條單位的貨幣資金必須全部存入銀行，但按照規(guī)定保存的現(xiàn)金除外。一個單位的所有收支都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，可以用現(xiàn)金支付的部分除外。

第十五條出納人員應(yīng)及時核對銀行賬戶，確保單位存款的賬面余額與銀行對賬單一致，并在每月月底入賬后，編制當(dāng)月的“銀行對賬單”和“出納報表”，并將其裝訂在當(dāng)月的會計憑證中。對檢查過程中發(fā)生的突出事項，應(yīng)查明原因。

第五章固定資產(chǎn)管理

第十六條各單位需要調(diào)撥固定資產(chǎn)時，應(yīng)由需要的部門和處室編制，做出預(yù)算，并報領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十七條一般設(shè)備和特種設(shè)備的采購金額較小的，由辦公室按照部門填寫并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的《物資采購申請表》負(fù)責(zé)采購。如果金額較大，三人以上的采購團(tuán)隊?wèi)?yīng)公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)采購，增加透明度，建立有效的監(jiān)督機(jī)制。

第十九條會計核算和保管應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的總分類賬、明細(xì)賬和明細(xì)賬。對于固定資產(chǎn)的購置和分配，必須嚴(yán)格辦理入庫手續(xù)，賬目必須一致。

第二十條各部門、各單位收集或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)，應(yīng)由各部門、各單位作為一個單位進(jìn)行記錄和登記，并妥善保管和使用，指定專人管理。找出損失的原因。

第二十一條各部門、辦公室需要修理和更換的固定資產(chǎn)，由各部門、辦公室負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可修理和更換。對于不能使用或修理的固定資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人及時提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條堅持每年對公司財產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤點，并將盤點結(jié)果及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。如發(fā)現(xiàn)財物丟失或損壞，查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重給予必要的處罰。查明財產(chǎn)盤盈盤虧的原因后，報有關(guān)部門批準(zhǔn)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第六章低值易耗品管理

第二十三條低值易耗品的采購

1、購買低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)。采購本著經(jīng)濟(jì)、實用、批量的原則，防止浪費和積壓。

2.所需的各種低值易耗品由各部門計劃，填寫《采購申請表》，由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字后，報總經(jīng)理審批，辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。

3.對于一次性采購金額大、數(shù)量多的項目，應(yīng)簽訂采購合同，合同的簽訂由總經(jīng)理會議決定。

第二十四條低值易耗品的接收和管理

1、辦公室采購低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管員根據(jù)發(fā)票清點實物，填寫《實物收貨單》一式兩份，一份自己登記記錄，一份隨發(fā)票報銷一并提交財務(wù)部。

2.部門收到耗材時，應(yīng)填寫發(fā)貨單，經(jīng)批準(zhǔn)后，保留按發(fā)貨單發(fā)貨的實物。

3.保管人應(yīng)建立實物明細(xì)賬，并根據(jù)實物收付單據(jù)登記臺賬。

第七章應(yīng)收賬款管理

第二十五條本規(guī)定所稱應(yīng)收款項包括向場地租賃單位收取的租金收入和宣傳費收入，以及員工個人欠款。

第二十六條財務(wù)人員每月末對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和核對，并將《應(yīng)收賬款清單》上報總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和銷售部經(jīng)理。根據(jù)應(yīng)收賬款明細(xì)表的內(nèi)容，協(xié)助并督促業(yè)務(wù)部門收集和檢查所有應(yīng)收賬款。營業(yè)部收回的現(xiàn)金和支票應(yīng)及時報送財務(wù)部，財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。

第二十七條員工因出差或辦公需要借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。長期拖欠不還或者債務(wù)不清的，不辦理新增貸款。業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)人員需要專門借款時，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由單位有關(guān)人員辦理，并負(fù)責(zé)收回貸款。

第二十八條員工出差回來完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)在五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，未使用的現(xiàn)金應(yīng)歸還財務(wù)。特殊情況下不得超過半個月，超過半個月的從績效考核工資中扣20分。差旅費報銷由經(jīng)辦人員憑報銷單據(jù)填寫，報財務(wù)人員審批后，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報銷。

第二十九條關(guān)于營業(yè)部門、公司營業(yè)收入的結(jié)賬程序

1.銷售部門和公司與客戶簽訂合同后，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將合同原件提交財務(wù)部備案。

2.銷售部和公司根據(jù)合同內(nèi)容和金額分別指定專人登記備查簿，并根據(jù)結(jié)算情況及時登記備查簿。

3.月末，財務(wù)部向總經(jīng)理、主管運營的副總經(jīng)理、運營部和公司提供本月和前幾個月的應(yīng)收賬款清單。

4.每周一，銷售部和公司將向副總經(jīng)理和主管總經(jīng)理匯報本周的營業(yè)收入。

5.兩個月未收回的金額由財務(wù)部分別上報各業(yè)務(wù)部門、分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理，由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指定專人限期收回，并相應(yīng)扣減相關(guān)部門的績效考核分?jǐn)?shù)。

第八章合同管理

第三十條經(jīng)濟(jì)合同是約束和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的合同。公司與其他單位之間的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)，必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。簽訂各種合同或協(xié)議，必須遵守合同法，所列條款要科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。

第三十一條各部門、各單位簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，加蓋行政印章后生效；經(jīng)營部與公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營部和公司負(fù)責(zé)人簽署意見并加蓋合同專用章后生效；原合同或協(xié)議經(jīng)審批后，必須在兩天內(nèi)報送財政部門備案。

第三十二條合同價款的支付和結(jié)算

1.施工合同簽訂后，按簽訂的合同執(zhí)行工程款。工程進(jìn)度款的支付，由施工單位項目負(fù)責(zé)人提交由工程監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額計算的工程價款結(jié)算表，按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)。工程全部竣工驗收后，按要求預(yù)留批準(zhǔn)價值的3%-5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年)，其余部分支付。

2.設(shè)備采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的，按合同規(guī)定支付預(yù)付款。貨物到達(dá)驗收后，根據(jù)驗收憑證按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并保留合同價格3%-5%的質(zhì)量保證金，期限不少于一年。

第九章稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理

第三十三條票據(jù)及相關(guān)印章的保管

1.財政應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的管理。)，規(guī)定各種票據(jù)的購買、打印、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)置登記簿進(jìn)行登記，防止空白票的丟失和挪用。

2.加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理。銀行預(yù)留印鑒(財務(wù)專用章和個人名章)由會計保管。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。

3、應(yīng)保證各類票據(jù)的完整性。

第三十四條發(fā)票管理

1.發(fā)票收集和存儲

(1)由出納代購、保管、整理、注銷；會計登記簿進(jìn)行登記；

②發(fā)票由出納保管，存放在專門的柜臺；

③原則上應(yīng)在結(jié)賬的同時開具發(fā)票，并由經(jīng)理簽字。如果公司運營部人員外出結(jié)算需要提供發(fā)票，只有在運營部經(jīng)理同意后才能辦理開票手續(xù)，并在15天內(nèi)完成付款結(jié)算工作；

2.發(fā)票已開具并作廢

(1)發(fā)票應(yīng)按時間順序和序號開具，不得虛開、代開、漏開、大頭小尾；

②發(fā)票作廢時，必須加蓋“作廢”章一式三份；

第三十五條支票管理

1、建立支票領(lǐng)用登記簿，所有領(lǐng)用支票必須辦理手續(xù)，出納登記，代理人簽字。

2.領(lǐng)取空白支票，需要先填寫領(lǐng)取申請表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取。支票結(jié)算后，經(jīng)辦人員將票頭和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的發(fā)票交給收銀員取消支票，收款人對收銀員未取消的支票負(fù)責(zé)。

3.簽發(fā)空白色支票時，必須填寫日期和用途。無效支票必須加蓋無效印章并妥善保管。

4.出納在接到業(yè)務(wù)單位的轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票時，應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他任何人不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

第十章財政支出管理

第三十五條財政支出審批原則和管理辦法

財務(wù)費用必須堅持先審批后支付的原則。大額財務(wù)費用的執(zhí)行，由總經(jīng)理辦公會議審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財務(wù)費用由部門經(jīng)理報主管副總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)或核準(zhǔn)管理措施。

第三十六條費用報銷程序

1.所有費用必須有合法票據(jù)，票據(jù)背面要有代理人簽字，并注明理由。大額或多項費用應(yīng)附相關(guān)發(fā)票明細(xì)表，并由財務(wù)人員審核。第十八條購買的財產(chǎn)必須由代理人、檢查員、負(fù)責(zé)人和批準(zhǔn)人在原始憑證上簽字，財務(wù)部門才能報銷。

第二章XI財務(wù)人員的職責(zé)

第三十六條會計人員的崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)法律、法規(guī)和制度，努力學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。

2、負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算和會計處理。審核原始憑證，填寫記賬憑證。登記總帳和明細(xì)帳，以確保賬目與憑證、賬目和表格一致。會計賬簿應(yīng)按月結(jié)算。

3.按時編制會計報表，并按要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

4.定期與出納及相關(guān)人員核對相關(guān)賬目，并協(xié)助、督促業(yè)務(wù)部門根據(jù)《應(yīng)收賬款清單》的內(nèi)容核對、催收各類應(yīng)收賬款。

5.每月應(yīng)計各種稅款，以確保稅款按時足額繳納。處理稅務(wù)相關(guān)事宜，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的各種稅務(wù)信息。

6.編制、匯總、上報年度財務(wù)預(yù)決算，及時辦理財政資金撥付。

7、指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理，不得挪作他用。

8.負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和安全。

9、配合各部門。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。

第三十七條出納的工作職責(zé)

1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款，登記現(xiàn)金和銀行賬戶，每月月底入賬后，編制當(dāng)月的“銀行存款對賬表”和“出納報表”。

2.出納應(yīng)隨時掌握銀行余額，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以確保資金的支付。

3.付款時，必須檢查賬單金額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否齊全，對不符合要求的賬單拒絕辦理。

4.管理空白色發(fā)票、支票、有價票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、整理、注銷。

5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和支付工資，計算個人所得稅，并登記個人住房公積金臺賬。

6.處理稅務(wù)和銀行相關(guān)事宜。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。

第三十八條托管崗位職責(zé)

1、貨物入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù)；

2.建立固定資產(chǎn)和易耗品分類明細(xì)賬，確保賬實相符。

3.根據(jù)常備物品的使用情況，向部門采購員提供需求建議。

4.退回的物品應(yīng)分類存放，并分別記賬和入庫。

5.負(fù)責(zé)倉庫貨物的安全存放，防止貨物霉變變質(zhì)、火災(zāi)、盜竊、爆炸等事故，定期清理倉庫，保證庫存物品的有序堆放和科學(xué)領(lǐng)用。

6.了解庫存項目，必要時提供建議。

7.對各部門、各崗位的設(shè)備管理清單進(jìn)行備份管理，增加或刪除相應(yīng)資產(chǎn)調(diào)整的清單。

8.每年根據(jù)固定資產(chǎn)臺帳和設(shè)備管理人員名單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點和清理，對設(shè)備和資產(chǎn)的維護(hù)提出建議。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

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