本周看“典”

帶您了解民法典中

借款時(shí)，出借人不得

將利息預(yù)先在本金中扣除

相關(guān)法律知識(shí)

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基本案情

2017年9月12日，劉敏向張剛（當(dāng)事人均使用化名）轉(zhuǎn)賬30000元。當(dāng)日，張剛出具借據(jù)，內(nèi)容為：張剛向劉敏借款30000元，借款期限1個(gè)月，自2017年9月12日至2017年10月11日。如未按時(shí)還款，張剛自愿承擔(dān)每天5‰的違約金，直至還清借款。同日，張剛還向劉敏出具了收到30000元的收條。

2017年10月12日，張剛向劉敏還款4500元，此后未再按期清償借款，劉敏遂訴至法院，要求張剛清償借款本金25500元并支付違約金。劉敏表示在其向張剛轉(zhuǎn)賬的當(dāng)天，張剛向劉敏男朋友郭輝轉(zhuǎn)賬利息4500元。關(guān)于利息，劉敏稱系雙方口頭約定利息為本金的15%。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。本案中，根據(jù)劉敏的陳述以及提交的證據(jù)，可以認(rèn)定劉敏在向張剛提供借款時(shí)預(yù)先扣除了4500元作為利息，故法院認(rèn)定劉敏向張剛實(shí)際提供的借款金額為25500元。張剛于2017年10月12日還款4500元，故張剛尚欠劉敏借款本金21000元應(yīng)予返還。

解讀民法典

《中華人民共和國(guó)民法典》第六百七十條：

借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。

民間借貸糾紛案件中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)出借人在出借款項(xiàng)當(dāng)下預(yù)先收取首期或全部利息的情況，俗稱“砍頭息”。這種做法使貸款人的利息提前收回，減少了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，但損害了借款人的合法利益，使借款人實(shí)際上得到的借款少于合同約定的借款數(shù)額，影響其資金的正常使用，加重了借款人的負(fù)擔(dān)。為了解決借款實(shí)踐中出現(xiàn)的這個(gè)問題，體現(xiàn)合同公平的原則，防止貸款人利用優(yōu)勢(shì)地位確定不平等的合同內(nèi)容，民法典合同編第六百七十條明確規(guī)定，貸款人在提供借款時(shí)不得預(yù)先將利息從本金中扣除。如果貸款人違反法律規(guī)定，在提供借款時(shí)將利息從本金中扣除的，借款人只需按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（2020年第二次修正）第二十六條也明確規(guī)定：借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。也就是說，司法實(shí)踐中“砍頭息”不得作為本金予以計(jì)算，而應(yīng)從本金中予以扣除。

本案中，劉敏向張剛提供借款的當(dāng)日收取了借款利息4500元，該部分利息即為“砍頭息”，劉敏的實(shí)際出借本金應(yīng)當(dāng)扣除該部分款項(xiàng)，故法院將借款本金認(rèn)定為25500元。