現(xiàn)金流量是一個(gè)非常重要的指標(biāo)，它可以衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，衡量企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，衡量資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。目前影響現(xiàn)金流的操作因素具體有哪些呢？我們先來了解下什么是現(xiàn)金流。

　　從含義上來講，現(xiàn)金流量指的是企業(yè)再一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量。現(xiàn)金流入大概可以分為銷售商品、提供勞務(wù)、出手固定資產(chǎn)、收回投資以及借入資金等；現(xiàn)金流出大概分為購買商品、接受勞務(wù)、構(gòu)建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資以及償還債務(wù)等。

　　影響現(xiàn)金流的操作因素其實(shí)可以分為以下幾種：

　　1．現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的資金增加或者減少，現(xiàn)金流量?jī)纛~不變?，F(xiàn)金流量表不用體現(xiàn)這種內(nèi)容。舉例說明，從銀行里提取現(xiàn)金，存入現(xiàn)金，用現(xiàn)金購買一兩個(gè)月到期的債券等，這些都是屬于現(xiàn)金各項(xiàng)目之間內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換，現(xiàn)金流量不會(huì)處出現(xiàn)增加或減少的變化。

　　2．非現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的資金增加或者減少，現(xiàn)金流量?jī)纛~不變。現(xiàn)金流量表中的一部分可以體現(xiàn)出該內(nèi)容，一些重要的籌資和投資活動(dòng)會(huì)在補(bǔ)充資料里說明。例如，用固定資產(chǎn)或者存貨清償債務(wù)，用原材料或者固定資產(chǎn)對(duì)外進(jìn)行投資等，這些都屬于非現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換，不涉及現(xiàn)金的收支，現(xiàn)金流向不會(huì)出現(xiàn)增加或者減少的變化。

　　3． 現(xiàn)金各項(xiàng)目與非現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的增加或者減少，都會(huì)讓現(xiàn)金流量?jī)纛~出現(xiàn)變化?，F(xiàn)金流量表主要就是為了體現(xiàn)該內(nèi)容。例如，用現(xiàn)金購買原材料或者對(duì)外投資、收回長(zhǎng)期債券等，這些都會(huì)引起現(xiàn)金各項(xiàng)目和非現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的增加或者減少，這些變動(dòng)都會(huì)引起現(xiàn)金流入或支出。

　　現(xiàn)金流不足會(huì)給企業(yè)帶來影響：1、對(duì)企業(yè)籌資決策的影響。2、對(duì)企業(yè)投資決策的影響。3、企業(yè)資信的影響。4、企業(yè)盈利水平的影響?？梢姮F(xiàn)金流對(duì)一個(gè)企業(yè)的良性發(fā)展是非常重要的。

　　了解掌握了影響現(xiàn)金流的操作的因素，我們可以更具體的分析和規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展。