今天邊肖帶給你:小規(guī)模納稅人網上報稅手續(xù)全集(附照片)，真的很好用~好好學習收藏！

小規(guī)模納稅人網上稅務局申報流程

首先登錄電子稅務局，輸入【我要交稅】

二、選擇【申報納稅】

第三，選擇應該申報的報表

在【按時申報】中，選擇要申報的稅種，點擊【填寫申報表】

注意:

1.“應按期申報”中出現(xiàn)的申報表格和財務報表，均要求納稅人在當期申報報送。

2.如納稅人的稅費認定、納稅人的資格認定、備案等。最近發(fā)生了變化，頁面上顯示的列表與實際需求不一致，需要點擊頁面上的藍色字體“重置申報列表”來重新生成申報列表。

四、填寫增值稅申報表及所附資料

注意:所選申報單右上角標記的紅色數(shù)字是警告信息，表示該申報單中不能審核的錯誤數(shù)量。

V.選擇增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)

注:申報的增值稅類型顯示在申報表的上方，同時顯示個體工商戶的核定銷售額和核定應納稅額。

六、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》填寫的主要內容

注:由于小規(guī)模納稅人沒有進項稅額抵扣，申報表主表主要填寫五類銷售。

七、應稅銷售申報

注意:

1.第1欄“增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”:

如果差異稅納稅人有征收率為3%的應稅行為且有抵扣，則第一欄數(shù)據(jù)與當期增值稅納稅申報表附列數(shù)據(jù)第八欄數(shù)據(jù)一致(針對小規(guī)模納稅人)。

第1列本期數(shù)≥第2列本期數(shù)+第3列

2.第2欄“稅務機關開具的增值稅發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務機關按3%稅率開具的增值稅發(fā)票和自行按3%稅率開具的增值稅發(fā)票的不含稅銷售額合計。

3.第三欄“稅控工具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:以稅控工具開具的貨物、服務和應稅活動的普通發(fā)票金額折算的不含稅銷售額。

4.第四欄“不含增值稅的銷售額(5%征收率)”:

差異稅納稅人有5%稅率應稅行為且有抵扣的，本欄填寫銷項稅額，第4欄數(shù)據(jù)與現(xiàn)行增值稅納稅申報表第16欄數(shù)據(jù)一致(針對小規(guī)模納稅人)。

第4列本期數(shù)≥第5列本期數(shù)+第6列

5.第五欄“稅務機關開具的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫征收率為5%的稅務機關開具的增值稅專用發(fā)票和征收率為5%的增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額合計。

6.第6欄“稅控票據(jù)開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:由具有應稅行為的稅控票據(jù)開具的普通發(fā)票金額折算的不含稅銷售額。

7.增值稅專用發(fā)票銷售對比:稅控抄專用發(fā)票含稅總額+稅務機關開具的專用發(fā)票含稅總額≤當期2×1.03+5×1.05欄

8.增值稅普通發(fā)票銷售對比:

稅控副本增值稅普通發(fā)票含稅總額+稅控副本增值稅普通機制發(fā)票含稅總額+稅務機關開具的普通發(fā)票含稅總額≤第3欄當期×1.03+第6欄當期服務、房地產和無形資產+第8欄當期商品和服務+第12欄當期×1.03+第14欄當期。

9.差別征稅納稅人專用發(fā)票與普通發(fā)票的比較:

八、免稅銷售申報

注意:

1.第9欄“免稅銷售”:填寫免征增值稅和應稅活動的貨物和服務的銷售，不包括出口免稅銷售。

2.第10欄“小微企業(yè)免稅銷售”:填寫符合小微企業(yè)增值稅免稅政策的免稅銷售，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售。個體工商戶和其他個人不填寫此欄。

在第17列和第18列自動計算稅額。

3.第11欄“低于門檻銷售額”:填寫個體工商戶及其他低于門檻的個人免稅銷售額(含扶持小微企業(yè)增值稅免稅政策)，不含符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄由個體工商戶和其他個人填寫。

免稅在第17列和第19列自動計算。

4.第12欄“其他免稅銷售”:填寫免征增值稅的貨物和服務的銷售及應稅活動，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅政策且未達到起征點的免稅銷售。

在填寫本欄之前，您應填寫《增值稅減免稅明細表》。本欄免稅銷售額應為不含稅銷售額。《增值稅減免稅明細表》中“免稅項目”第一欄與本欄相等。

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增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)及其所附數(shù)據(jù)-新

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