Q1:公司買了一臺(tái)2000元的打印機(jī)，是直接計(jì)入“管理費(fèi)”還是“固定資產(chǎn)”？

答：根據(jù)稅法，“對(duì)所有行業(yè)企業(yè)的單位價(jià)值不超過5000元人民幣的固定資產(chǎn)，

可以一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，計(jì)算應(yīng)納稅收入時(shí)扣除，不再按年計(jì)算折舊。

但是，打印機(jī)屬于固定資產(chǎn)的電子設(shè)備類別，會(huì)計(jì)核算時(shí)應(yīng)計(jì)入“固定資產(chǎn)”。借方：固定資產(chǎn)貸方：銀行存款，按照稅法折舊：借方：管理費(fèi)貸方：累計(jì)折舊

Q2:個(gè)體戶和小企業(yè)有什么區(qū)別？都要記賬嗎？

答：個(gè)體戶是企業(yè)法律形式的一種，小規(guī)模納稅人是稅務(wù)機(jī)關(guān)從納稅角度對(duì)企業(yè)定義的概念。

所有的企業(yè)都是納稅人，稅務(wù)部門將他們區(qū)分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種。

個(gè)體工商戶是指生產(chǎn)資料屬于私人所有，主要以個(gè)人勞動(dòng)為基礎(chǔ)，勞動(dòng)所得歸個(gè)體勞動(dòng)者自已支配的一種經(jīng)濟(jì)形式。個(gè)體工商戶有個(gè)人經(jīng)營、家庭經(jīng)營與個(gè)人合伙經(jīng)營三種組織形式。由于個(gè)體工商戶對(duì)債務(wù)負(fù)無限責(zé)任，所以個(gè)體工商戶不具備法人資格。 個(gè)體戶有可能成為一般納稅人，也有可能成為小規(guī)模納稅人，這主要取決于經(jīng)營規(guī)模和帳務(wù)的完善程度。

Q3:我們是小規(guī)模，已有稅控盤，每張限額1000，這月我們要往出開一張7萬的發(fā)票，國稅能給代開嗎。不想增加發(fā)票的開票金額?

A：應(yīng)該去申請(qǐng)?zhí)岣唛_票的限額。

通常企業(yè)能開票的稅局就不代開的，至于是否代開，請(qǐng)以所在地稅局要求為準(zhǔn)。

Q4：建筑業(yè)異地工地上的員工基本上幾月完工，算是臨時(shí)工嗎？都是異地預(yù)繳個(gè)稅，需要繳納社保嗎？需要什么樣的憑證來入賬？怎么做賬呢？

A：這個(gè)要看簽訂的用工合同。勞動(dòng)雇傭需要繳納社保；勞務(wù)合用工不需要繳納社保。

根據(jù)相關(guān)的原始憑證入賬即可。

Q5：請(qǐng)問代開普票無論開多少金額都要繳稅嗎？

A：代開發(fā)票還是會(huì)計(jì)入在你的總收入當(dāng)中的。

一般納稅人是的應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅；小規(guī)模納稅人的應(yīng)交增值稅=不含稅收入*征收率，季度的不含稅收入在30萬以內(nèi)免征增值稅（注：開具專票的話不享受此優(yōu)惠）

Q6：客戶開給我們的增專票，因客戶違反合同的規(guī)定，我們付款的金額小于發(fā)票的金額，是不是未付款的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出呀？

A：這個(gè)金額實(shí)際是客戶給你的違約金，你方可以作為營業(yè)外收入，但不是增值稅應(yīng)稅收入，專票進(jìn)項(xiàng)無須轉(zhuǎn)出。個(gè)人意見，僅供參考。

Q7：用餐后索取的發(fā)票后，發(fā)票中了2000元，是否需要繳納個(gè)稅？

A：需要按照“偶然所得”稅目征收20%的個(gè)人所得稅，也就是由支付方代扣代繳400元的個(gè)稅