代理記賬面臨著各種企業(yè)，每個月的報稅都不一樣。下面為您整理一般納稅人、小規(guī)模納稅人、個體戶的納稅申報程序。

還有清卡和開發(fā)票流程，不要錯過啦。

1、一般納稅人增值稅申報流程

?進入發(fā)票開票系統(tǒng)、抄報稅(確認銷項稅額)具體步驟：

登錄開票系統(tǒng)一匯總處理→匯總上傳

備注：每月月初登錄開票系統(tǒng)，一般情況下系統(tǒng)會自動抄報稅

按照以上步驟檢查是否抄報稅成功.如果沒有也是按照以上步驟手動抄稅

&進入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選發(fā)票(確認進項稅額)具體步驟：

登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺 抵扣勾選

發(fā)票抵扣勾選 選擇需要勾選的日期范圍→在需要勾選的發(fā)票前面打勾 提交 確認

勾選統(tǒng)計 確認 輸入密碼 確認 統(tǒng)計打印

$報稅

具體步驟：

登錄電子稅務(wù)局 稅費申報及繳納

填寫申報表 在線申報 一鍵讀取 申報繳納稅款

?清卡

登錄開票軟件、系統(tǒng)會自動清卡

2、小規(guī)模納稅人抄報流程(季度申報)

第一步：進入增值稅發(fā)票，稅控開票軟件

報稅處理-網(wǎng)上抄報 上報匯總

第二步：進入網(wǎng)上稅務(wù)局

網(wǎng)上申報繳稅填寫報表，申報報表

第三步：進入網(wǎng)上稅務(wù)局

實扣款進行扣款(零申報也需點扣款)

第四步：回到增值稅發(fā)票稅控開票軟件

報稅處理 網(wǎng)上抄報→反寫

(月份操作清忽略二、三步.)

小規(guī)模/個體戶企業(yè)操作流程：(每月15號之前完成)

申報期（1.4.7.10月）：報稅處理→網(wǎng)上抄報 上報匯總電子稅局申報 反寫

非申報期（2.3.5.6.8.9.11.12月）：報稅處理- 網(wǎng)上抄報-上報匯總

注意：逾期未進行“反寫”操作，需要到稅務(wù)機關(guān)進行“手工清卡”。

3.開具發(fā)票流程

1.插上金稅盤，進人開票系統(tǒng)，用開票員的身份進入；

2.發(fā)票填開選項；

3.選擇專票還是普票，確認；

4.填寫開票信息；

5.點擊右上角的打印；

6.根據(jù)打印機設(shè)置邊距，將同一發(fā)票號的紙質(zhì)發(fā)票放人打印機內(nèi)，點擊打?。?/p>

7.打印完，發(fā)票的每一聯(lián)蓋上發(fā)票章，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)給對方即可。

4.抄稅清卡流程

抄稅（將IC卡中開票資料及時傳到稅局）

一般納稅人：(月初)

小規(guī)模納稅人：(季初，月初)

稅控盤(百望黑盤）數(shù)據(jù)管理—匯總上座—上報匯總

金稅盤(航天白 盤）報稅處理→網(wǎng)上抄報一上報匯總

稅務(wù) Ukey :同稅控盤.

清卡

稅控盤 :數(shù)據(jù)管理→匯總上傳 →反寫監(jiān)控

(開票截止日期，如果跳轉(zhuǎn)至下月15號之后某一天)

金稅盤 匯總處理—→匯總上傳- 遠程清卡

(匯總處理的狀態(tài)查詢，顯示鎖死日期為下月)

稅務(wù)Ukey 同稅控盤.

好了，本期申報納稅，開發(fā)票和清卡為大家詳細講解啦，不懂的可以咨詢哦。