初出茅廬的小會計在開票這件事上總是踩很多坑。今天小編總結(jié)會計發(fā)票最常犯的四個錯誤。

一，專票普票隨便開。

案例：老板交代老客戶要再開票，新來小會計查詢到上次開出的是普票，這次一并開具普票。

解析：不能以上一次開票的需求直接套用，萬一客戶公司變更了呢。所以客戶開票一定要確認要專用發(fā)票還是普通發(fā)票，如果對方需要專票，還需要專門確認一下對方是否是一般納稅人，如果對方是小規(guī)模納稅人而開具了專票，那就沒意義。同時還需要客戶提供一下完整、最新的開票資料，特別是三證合一的企業(yè)要填新稅號，萬一填成了舊信息就得作廢了。

二，發(fā)票打印樣式錯亂。

案例：會計打印發(fā)票專用的打印機外借給同事打印材料，歸還時未及時調(diào)整打印格式，再打印發(fā)票時樣式出現(xiàn)很大問題。

解析：打印發(fā)票的打印機外借歸還后一定調(diào)整一下打印位置，還要確認一下是否遺留了未打印的文檔在打印機系統(tǒng)里，以防下次把發(fā)票打壞了，密碼區(qū)偏了發(fā)票不能用。另外還要核對好手頭紙質(zhì)發(fā)票號與系統(tǒng)電子信息票號是否對應(yīng)，跳號可就問題大了。

三、發(fā)票所有聯(lián)次蓋公章。

案例：客戶著急要發(fā)票，而且要求發(fā)票蓋章。會計將發(fā)票所有聯(lián)次都蓋上公章寄給客戶了。

解析：發(fā)票上只能蓋發(fā)票專用章，還得蓋在右下角，盡量不要蓋住金額。給客戶寄發(fā)票只寄二三聯(lián)，剩下的聯(lián)次需要保管好。萬一郵寄過程中發(fā)票丟失，可以憑借剩下的聯(lián)次去稅務(wù)機關(guān)打印已抄報稅證明，免得重新開票多扣稅款。

四、發(fā)票開錯直接重開。

案例：老板交代說客戶的發(fā)票開錯了，新來的小會計直接在開票系統(tǒng)作廢重開，沒有后續(xù)操作。

解析：正確的姿勢應(yīng)該是把給對方的二三聯(lián)收回，發(fā)票全部收回所有聯(lián)次作廢才行，不能只在開票系統(tǒng)里作廢。若是跨月發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤，需要重新開具，還要先開具紅字發(fā)票，然后再重新開票。

以上四個開票容易出錯的地方，會計們可得學(xué)起來啦~