在中國，我們有“五險(xiǎn)一金”。“五險(xiǎn)”是指養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等五種保險(xiǎn)；“一金”是指住房公積金。

在香港，強(qiáng)積金也是類似的。強(qiáng)積金的全稱是強(qiáng)制性公積金計(jì)劃。這是香港政府于2000年12月1日正式實(shí)施的一項(xiàng)政策。除少數(shù)獲豁免人士外，年齡介乎18至65歲的香港勞動(dòng)人口必須參加強(qiáng)積金計(jì)劃。雇主和雇員共同出資成立一個(gè)基金。員工可以在65歲后或出于某些原因退休。

首先，輸入之間的差異

香港強(qiáng)積金的目的是促進(jìn)香港金融市場的發(fā)展，減少老人的社會保障開支，提供更多經(jīng)濟(jì)保障。該制度的特點(diǎn)是:與就業(yè)相關(guān)、強(qiáng)制性和私人性。香港所有年齡介乎18至65歲的在職人士，均須繳付一定的退休費(fèi)用。在強(qiáng)積金制度下，每名受托人會提供一項(xiàng)或多項(xiàng)強(qiáng)積金計(jì)劃，而每項(xiàng)計(jì)劃均有多個(gè)不同的成分基金供計(jì)劃成員選擇。根據(jù)法例，每項(xiàng)強(qiáng)積金計(jì)劃必須提供最少一項(xiàng)強(qiáng)積金保守基金。此外，為配合計(jì)劃成員不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，市場上所有強(qiáng)積金計(jì)劃均提供其他投資基金，范圍由穩(wěn)定增長的低風(fēng)險(xiǎn)基金至增長潛力巨大的高風(fēng)險(xiǎn)基金。也就是說，受托人可以選擇不同類型的基金計(jì)劃。簡單來說，雇主一般選擇公司，員工選擇具體的計(jì)劃。

如果月入超過1萬港元，則開始支付強(qiáng)積金(強(qiáng)積金計(jì)劃)，雇主和雇員各支付月薪的5%給強(qiáng)積金公司(由雇員基金選擇)。例如，員工A的月薪調(diào)整為1億港元。從第二個(gè)月開始，用人單位取出500元，員工A取出500元，合起來變成1000元，付給強(qiáng)積金基金公司。一般來說，雇主用支票支付基金公司，比如1000元支票(其中500元是雇主為你支付的強(qiáng)積金，500元是員工A支付的強(qiáng)積金)，那么員工A這個(gè)月的工資只有9500港幣。

在中國，“五險(xiǎn)一金”有明確的劃分和規(guī)則，可以提供各種保障。醫(yī)療、養(yǎng)老、購房都有不同的政策。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)是企業(yè)和個(gè)人繳納的保費(fèi)，工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)完全由企業(yè)承擔(dān)。個(gè)人不用交。這里要注意的是，“五險(xiǎn)”是合法的，“一金”是不合法的。

第二，回報(bào)的差異

香港實(shí)施強(qiáng)積金后，反映回報(bào)率不理想，甚至連續(xù)數(shù)年錄得虧損。還有人質(zhì)疑，行政收費(fèi)高，作為中介的金融機(jī)構(gòu)成為最大受益者。強(qiáng)積金節(jié)省了雇主的遣散費(fèi)，并對現(xiàn)時(shí)的長者作出負(fù)面的評論。

一些機(jī)構(gòu)質(zhì)疑強(qiáng)積金在過去十年的投資表現(xiàn)，并游行呼吁政府關(guān)注這個(gè)問題。近年來，一些雇主拖欠繳款，阻礙了雇員獲得他們應(yīng)得的社會保障。一些雇主為了減少開支，甚至強(qiáng)迫員工改變合同形式，以“兼職”或“自由職業(yè)者”的形式簽訂合同，從而不提供任何社會福利保障。因此，“廢除強(qiáng)積金”的呼聲越來越高。

另一方面，綜合考慮各種因素，內(nèi)地堅(jiān)持低標(biāo)準(zhǔn)、廣覆蓋的政策，不斷完善社會保障體系。五險(xiǎn)一金最后的回報(bào)是各有特色:最實(shí)用的是醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)基本沒用，工傷保險(xiǎn)很少用。養(yǎng)老保險(xiǎn)交的越多拿的越多，生育保險(xiǎn)不是女性專利，而住房公積金是五險(xiǎn)一金中支出最大的。

三.總結(jié)

總的來說，香港強(qiáng)積金最大的特點(diǎn)是市場化。受托人可以獨(dú)立選擇不同的基金。國內(nèi)“五險(xiǎn)一金”有國家標(biāo)準(zhǔn)。前者有一定風(fēng)險(xiǎn)，所以會有損失。后者是相對穩(wěn)定的投資，但保持了較低的回報(bào)水平，存在社保管理分散、某些方面重疊等問題。

無論是強(qiáng)積金還是五險(xiǎn)一金，都有很多方面需要完善和提高，可以相互借鑒，逐步解決社會保障問題。