公共利益和個體利益的完美融合

經(jīng)濟學(xué)家認為，立憲政治的歷史正是一部現(xiàn)代預(yù)算制度史。自1215年英國《大憲章》頒布以來，人們一直在探索現(xiàn)代公共財政的有效運行機制。盡管權(quán)力的制衡曾經(jīng)給君王將相們帶來了穩(wěn)定的稅基，進而提供了錦衣玉食，但自上而下的財政決策機制卻也讓上層建筑債臺高筑，社會負債累累。上世紀30年代，凱恩斯主義的財政猛藥在緊急紓困的同時給英美埋下了苛政的“毒丸”。那些曾經(jīng)以“小即是美”裝飾門楣的民主國度卻似乎要改換門庭，向著高赤字、大政府的方向躍進。對此，前美國管理和預(yù)算公署署長詹姆斯·米勒指出，寬松的憲法約束下所存在的代議制政府、多數(shù)票表決制、不完美信息以及組織精良的受益集團，正是造成上述問題的原因。

在對凱恩斯主義的眾多批駁者中，恐怕沒有誰比詹姆斯·M. 布坎南更加一針見血。這位出身美國田納西州的一個農(nóng)民家庭的智者，曾遭到來自“東部當權(quán)派”的歧視。他曾夢想成為一名律師，而大蕭條使這一夢想幻滅。幸運的是，正是那些歧視的目光讓他放棄了哥倫比亞大學(xué)，而選擇了芝加哥大學(xué)攻讀經(jīng)濟學(xué)。雖然法庭上缺少了一個律師，但世界卻多了一個偉大的經(jīng)濟學(xué)家。正是蹉跎的歲月讓這個來自美國南部的窮人對世事的評判更加鞭辟入里，造化的揉捻使他兼具著圣徒與騎士的榮光。作為公共選擇理論的主要奠基人，布坎南教授成功地構(gòu)建起經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)之間的橋梁，為政治決策提供了經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)和分析工具，他也因此成為1986年的諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主。在他看來，凱恩斯主義經(jīng)濟學(xué)并非改善了經(jīng)濟運行的機制，而是“一種長此以往將毀滅民主的弊病”。在實踐中，布坎南式的減赤法案則成為了糾正凱恩斯主義弊病的良藥。

作為對凱恩斯主義國家干預(yù)的反駁，布坎南引用維克賽爾的話說，傳統(tǒng)的財政研究隱含著這樣一種假設(shè)，即“一個仁慈的專制者，一個中央決策權(quán)威，‘華盛頓或白廳(Whitehall)里的人’，他們以某種方式知道什么對于其他社會成員而言是‘最好的’”，而這種統(tǒng)治經(jīng)濟幻覺是與實際的民主過程相悖的。因此，要找到與現(xiàn)實民主國家相契合的理論方法，就必須引入個體主義模型，將公共選擇理論運用于對公共財政問題的分析。《民主財政論——財政制度與個體選擇》的旨歸正在于此。

全書分為“制度對財政選擇的效應(yīng)”和“財政制度的選擇”兩篇。其中，第一篇包括前十三章，主要從稅收和支出兩方面探討不同的制度如何影響財政選擇；第二篇包括后六章，在引入個體選擇行為的基礎(chǔ)上，主要探討了具體稅制和公債制度等問題。全文體現(xiàn)出鮮明的問題導(dǎo)向性，邏輯嚴謹、論證精辟，不僅極具理論性和前瞻性，并且具有很強的指導(dǎo)意義。

個體選擇的“私”和財政制度的“公”之間的矛盾，是布坎南立憲式民主財政問題的核心。

首先，他明確了財政制度所具有的公共物品屬性，提出私人所面對的問題包括公共物品的不可分割性、不對稱信息下的委托代理問題、搭便車等。他假設(shè)各種財政制度外生性地強加于個體，這成為了他分析制度如何影響選擇的邏輯起點。進而，他將傳統(tǒng)財政理論的財政外生性和市場選擇內(nèi)生性進行了拓展，引入了個體選擇財政制度的行為，這為“立憲式”決策機制提供了前提。他指出，個體的財政選擇分為三個重要層次，即選擇支付方式，選擇公共物品或服務(wù)的數(shù)量，以及對集體決策結(jié)果的反應(yīng)。特別地，個體對稅收制度的選擇將依賴于他對公共物品數(shù)量和組合的選擇，以及他對集體財政結(jié)果所選擇的私人反應(yīng)。由此，民主財政的組織準則是允許個體通過集體決策制度，以某一方式“購買”公共物品和服務(wù)，并體現(xiàn)出與私人市場之間進行權(quán)衡時的“中性”。因此，他指出，民主財政應(yīng)當是一種立憲式的投票表決過程。

布坎南在具體的論述中使用了大量生動的例子，旁征博引，使讀者從中領(lǐng)略到大家小書所獨有的見微知著感。例如，在比較純集體物品和準集體物品時，他分別列舉了北極星號潛艇提供的防務(wù)和城市公園。在論述“稅以舊為佳”這一格言時，他引入了物理學(xué)的慣性定律，論證了美國在越戰(zhàn)后應(yīng)漸次削減軍費開支而不應(yīng)幅度過大的原因。為了論證不能將

個體“吃光”資本等同于一開始就不積累資本，他引用哈姆雷特的名言——病未病不如病已病。對于本書的核心概念——“立憲式”決策，他則將其比作打撲克，指出正是這種

規(guī)則既定但結(jié)果不確定的情形，使就規(guī)則達成一致意見成為可能?？傊?，生動而不失嚴謹，構(gòu)成了布坎南式的語言風格。至于書中精髓，我們希望讀者品味出各自心中的“哈姆雷特”。

劉鳳芹 陸文玥

東北財經(jīng)大學(xué)

BOOK

轉(zhuǎn)載自：人大社經(jīng)濟學(xué)

作者/來源：中國人民大學(xué)出版社

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