年底了，又會(huì)有人離職。離職前注意會(huì)計(jì)人員的工作交接是非常重要的。下面是詳細(xì)的工作交接書(shū)，供會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)。

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員工作交接管理辦法

目的

為規(guī)范財(cái)務(wù)人員管理，確保財(cái)務(wù)人員在崗位變動(dòng)時(shí)，分清崗位變動(dòng)前后崗位責(zé)任人的職責(zé)，保證會(huì)計(jì)工作前后銜接，防止賬實(shí)不清、職責(zé)不清等混亂情況的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本辦法。

第二范圍

適用于集團(tuán)內(nèi)所有公司的財(cái)務(wù)人員。

3.責(zé)任

1.受讓方的責(zé)任:

準(zhǔn)備移交清單，并根據(jù)移交清單逐項(xiàng)移交。

負(fù)責(zé)整理管理范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)和文件，確保其完整性和真實(shí)性。

梳理工作流程和工作關(guān)系，做好交接準(zhǔn)備。

2.收件人的責(zé)任:

檢查移交人員的資產(chǎn)和文件，并與移交清單保持一致。

確保重要文件、資料、資產(chǎn)和實(shí)物的真實(shí)性。

熟悉工作流程和操作。

3.主管的職責(zé):

審查移交的各種資產(chǎn)、文件和資料。

及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與交接人和收件人共同制定處理方案并向主管匯報(bào)。

4.工作內(nèi)容和流程

1、工作交接要求

財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)、輪崗、辭職、職務(wù)代理、長(zhǎng)期病假、休假(一周以上且不能上網(wǎng)工作)等原因發(fā)生工作交接的，交接人必須按照本辦法辦理善后事宜，與接收人員明確交接手續(xù)，并編制交接清單；否則，他們不能離開(kāi)崗位。

財(cái)務(wù)人員離職前，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，逐項(xiàng)移交由崗位管理的會(huì)計(jì)工作。接收方應(yīng)全面接管移交工作，認(rèn)真接管移交的未決事項(xiàng)。在交接過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)之前管理的財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)違反了會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，應(yīng)停止交接，接收方應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

會(huì)計(jì)交接基準(zhǔn)時(shí)間是接收方上任時(shí)接管被調(diào)人員會(huì)計(jì)崗位的時(shí)間。調(diào)入人員在任職期間，應(yīng)對(duì)調(diào)入的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)資料的合法性和真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

如果財(cái)務(wù)人員臨時(shí)離職或因病不能工作，財(cái)務(wù)主管或直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或代理。

公司關(guān)閉、轉(zhuǎn)讓或注銷時(shí)，應(yīng)安排必要的財(cái)務(wù)人員處理善后事宜，交接前不得離職。

已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未制發(fā)憑證的，應(yīng)當(dāng)辦理完畢。

整理所有要移交的材料，未了的事項(xiàng)寫(xiě)書(shū)面材料。

核實(shí)所有內(nèi)外賬、跨部門財(cái)產(chǎn)物資賬，盡可能辦理結(jié)算和無(wú)止境清單交接。

2.工作交接內(nèi)容:

現(xiàn)金和證券

印章類別:財(cái)務(wù)專用章、印章記錄、發(fā)票專用章等。

票據(jù)類別:未使用空白色票據(jù)(銀行匯票、支票、收款收據(jù)、結(jié)算憑證等。)，使用過(guò)的存根，以及票據(jù)購(gòu)買和發(fā)行登記簿

發(fā)票類別:普通發(fā)票、增值稅進(jìn)出口發(fā)票

數(shù)據(jù)類型:銀行開(kāi)戶登記、銀行印鑒卡、銀行對(duì)賬單、報(bào)稅數(shù)據(jù)、各種庫(kù)存表(現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、存貨等)。)，稅務(wù)登記證，外匯登記證，發(fā)票征收書(shū)等。

報(bào)告:審計(jì)報(bào)告、納稅申報(bào)表、最終結(jié)算報(bào)告、各種報(bào)告的電子文檔、董事會(huì)決議、貸款合同等。

內(nèi)部報(bào)表類型:管理報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表、分析報(bào)表等。

電子工作類:網(wǎng)上商務(wù)工作的登錄賬號(hào)和密碼、u盾、復(fù)制的數(shù)據(jù)盤等。

會(huì)計(jì)憑證和其他會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

3.工作移交程序

交接前的準(zhǔn)備工作

根據(jù)工作職責(zé)，逐項(xiàng)整理好要移交的材料，未完成的事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未制發(fā)憑證的，應(yīng)當(dāng)辦理完畢。核實(shí)所有內(nèi)外賬、資產(chǎn)材料賬，盡可能多的辦理結(jié)算，辦理無(wú)止境的清單交接。

準(zhǔn)備交接清單，內(nèi)容包括:單位名稱、交接日期、交接項(xiàng)目、交接內(nèi)容、雙方及主管人員的職務(wù)及姓名、交接清單頁(yè)數(shù)、需要說(shuō)明的問(wèn)題及意見(jiàn)等。移交內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明應(yīng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、證券、支票簿、發(fā)票、單據(jù)、其他會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)用品。從事網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作，需要交出注冊(cè)賬號(hào)和密碼、復(fù)制的數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等))及相關(guān)實(shí)物資料等。以及崗位所需的聯(lián)系人員、完成日期、資料提交等。

移交點(diǎn)收

現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬簿記錄的余額親自交付，不得短缺。接收人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條到庫(kù)”時(shí)，交接人員有責(zé)任在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行檢查和處理。

證券的數(shù)量應(yīng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的賬面記錄一致。證券面額與發(fā)行價(jià)格不符的，按照賬面余額交接。會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料必須齊全，不得遺漏。如有短缺，必須查明原因，并在交接清單中說(shuō)明，由交接人負(fù)責(zé)。

銀行存款賬戶的余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單一致。如有未清項(xiàng)，應(yīng)編制銀行對(duì)帳表，調(diào)整一致性；各類財(cái)產(chǎn)、物資、債權(quán)債務(wù)的明細(xì)科目余額應(yīng)與總賬中相關(guān)科目的余額一致；重要實(shí)物要進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，有較大結(jié)余的往來(lái)賬戶要與往來(lái)單位和個(gè)人核對(duì)。

財(cái)務(wù)專用章、收據(jù)、空白色支票、發(fā)票、u盾等物品必須清點(diǎn)清楚并與登記簿一致。

對(duì)于電子數(shù)據(jù)要在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接；

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(各級(jí)財(cái)務(wù)主管)交接時(shí)，應(yīng)向接班人明確介紹財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì)計(jì)人員情況，對(duì)遺留問(wèn)題要寫(xiě)出書(shū)面材料。

對(duì)于涉及外部溝通的職位，交接人員必須帶領(lǐng)接收方與外部聯(lián)系人會(huì)面，向接收方解釋或移交外部聯(lián)系人的信息。

專人負(fù)責(zé)監(jiān)交

一般財(cái)務(wù)人員應(yīng)辦理交接手續(xù)，并接受本部門財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督，財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督。集團(tuán)財(cái)務(wù)主管處理移交事宜，由業(yè)務(wù)集團(tuán)總裁監(jiān)督。交接清單由監(jiān)理人審核簽字蓋章，作為雙方明確責(zé)任的憑證。

4.移交后的相關(guān)事宜

財(cái)務(wù)工作交接后，交接雙方和監(jiān)理人應(yīng)在交接清單上簽字或蓋章，并應(yīng)在交接清單上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)理人的職務(wù)和姓名、交接清單的頁(yè)數(shù)、需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接清單一式三份，雙方和監(jiān)理各執(zhí)一份。

交接過(guò)程中存在的問(wèn)題，如果能在當(dāng)期處理，交由交接人處理后移交；如果不及時(shí)處理，移交者將承擔(dān)所有責(zé)任損失。

如果移交過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能在短時(shí)間內(nèi)解決，主管應(yīng)與移交人和接收人共同起草處理意見(jiàn)，并及時(shí)向主管部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

如果正常的工作任務(wù)需要跨期執(zhí)行(如催收賬款等。)，交接人應(yīng)協(xié)助受方熟悉各種工作關(guān)系，受方交接后應(yīng)繼續(xù)處理。造成損失的，由接收方承擔(dān)全部損失責(zé)任。

轉(zhuǎn)讓方故意隱瞞問(wèn)題的，必須承擔(dān)全部責(zé)任損失。

動(dòng)詞 （verb的縮寫(xiě)）附加

移交清單