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紅光實(shí)業(yè) 深交所理事長(zhǎng)提議:上市公司欺詐發(fā)行最高刑提至無(wú)期 典型IPO造假案回顧

華夏時(shí)報(bào)記者宋婕 陳鋒 北京報(bào)道

全國(guó)人大代表、深交所理事長(zhǎng)王建軍今年兩會(huì)的議案是,將欺詐發(fā)行罪調(diào)整納入“金融詐騙罪”范疇,將最高刑提至無(wú)期徒刑。作為監(jiān)管層直接提出加大欺詐發(fā)行的處罰力度,這已經(jīng)是王建軍連續(xù)三年聚焦欺詐發(fā)行,今年依然引發(fā)市場(chǎng)熱議。

3月1日實(shí)施的新證券法大幅提高了欺詐發(fā)行的違法成本,相比之前60萬(wàn)的頂格懲處,千萬(wàn)級(jí)別的罰款大幅提高了違法成本,讓試圖通過(guò)講故事、造假賬來(lái)欺騙投資者的造假者有所忌憚。

現(xiàn)行刑法將欺詐發(fā)行罪放置在“妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪”,最高刑期僅有5年,罰金不超過(guò)5%。王建軍認(rèn)為這明顯與其社會(huì)危害性不相匹配,沒(méi)有讓違法者付出應(yīng)有代價(jià),難以起到懲治、震懾和防范該類犯罪的效果。

他建議,欺詐發(fā)行罪作為資本市場(chǎng)最為嚴(yán)重的違法行為,應(yīng)該納入金融詐騙罪,數(shù)額特別巨大、后果特別嚴(yán)重,且存在其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處非法募集資金金額20%以上、1倍以下罰金。

英大證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家李大霄表示,再度力挺王建軍理事長(zhǎng),加大對(duì)違法行為的處罰力度,是保護(hù)投資者利益的有效手段,而欺詐發(fā)行危害重大,性質(zhì)特別惡劣,對(duì)投資者特別是不明就里的中小投資者損害巨大,建議除了對(duì)欺詐發(fā)行加大力度懲罰之外,還需要對(duì)投資者特別是中小投資者賠償。

欺詐發(fā)行歷年來(lái)層出不窮,欣泰電氣、紅光實(shí)業(yè)等欺詐發(fā)行的典型案例觸目驚心,雖然均已依照相應(yīng)法律受到處罰,但罪罰不當(dāng)久被市場(chǎng)詬病。來(lái)自監(jiān)管層的議案能否推動(dòng)法律的修改,解決資本市場(chǎng)的痛點(diǎn)?

首例欺詐上市:紅光實(shí)業(yè)

1997年6月上市的紅光實(shí)業(yè),第二年4月發(fā)布的年報(bào)顯示上年虧損1.98億元,成為當(dāng)時(shí)滬深兩市虧損情況最嚴(yán)重的公司,也成為了中國(guó)股市歷史上第一家當(dāng)年上市、當(dāng)年虧損的上市公司。

證監(jiān)會(huì)的調(diào)查結(jié)果顯示,紅光實(shí)業(yè)在股票上市過(guò)程中出現(xiàn)6個(gè)方面的嚴(yán)重違法違規(guī)行為:編造虛假利潤(rùn),騙取上市資格;少報(bào)虧損,欺騙投資者;隱瞞重大事項(xiàng);未履行重大事件的披露義務(wù);挪用募集資金買賣股票;涉嫌犯罪。

最終,證監(jiān)會(huì)沒(méi)收了紅光實(shí)業(yè)的非法所得,對(duì)其主承銷商和財(cái)務(wù)顧問(wèn)國(guó)泰證券和成都證券予以罰款,相關(guān)責(zé)任人被撤職,其中涉嫌犯罪者被移送司法機(jī)關(guān)。2000年12月,成都市中院對(duì)此案作出了判決,幾位犯罪人員被判刑的同時(shí),紅光實(shí)業(yè)也因在股票發(fā)行與上市過(guò)程中的“欺詐行為”受到了懲處,公司被法院罰款100萬(wàn)元,紅光實(shí)業(yè)因此成為中國(guó)第一家“法人犯罪”的上市公司。

退市第一股:欣泰電氣

曾是創(chuàng)業(yè)板牛股的欣泰電氣,就是因?yàn)槠墼p發(fā)行成為被強(qiáng)制退市的第一家,堪稱“退市公司的標(biāo)本”。

欣泰電氣在上市前,從2011年到2014年,持續(xù)4年,6期財(cái)務(wù)報(bào)告,通過(guò)外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式,每期虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款從7000多萬(wàn)元到近2億元不等,相關(guān)金額達(dá)4.69億元。

盡管手法隱蔽、造假成系統(tǒng)且不惜成本,欣泰電氣從2014年登陸創(chuàng)業(yè)板,2015年被發(fā)現(xiàn)存在IPO財(cái)務(wù)造假的嫌疑, 2016年嫌疑終被坐實(shí)。公司也在次年8月28日從深交所摘牌退市。

深交所指出,欣泰電氣是創(chuàng)業(yè)板第一家退市公司,也是中國(guó)資本市場(chǎng)第一家因欺詐發(fā)行而退市的公司。根據(jù)有關(guān)規(guī)定,創(chuàng)業(yè)板沒(méi)有重新上市的制度安排,而且欺詐發(fā)行具有不可糾正、影響不可消除的特征,也不符合重新上市要求。欣泰電氣將一退到底,無(wú)法重新上市,這一點(diǎn)與其他退市股有顯著區(qū)別。

欺詐發(fā)行近12億:金亞科技

金亞科技2009年上市,是創(chuàng)業(yè)板首批“28星宿”之一。在停牌7個(gè)多月之后,被監(jiān)管層立案調(diào)查的金亞科技終于拿出了一份自查報(bào)告,顯示公司2014年度貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等九大財(cái)務(wù)指標(biāo)合計(jì)調(diào)整金額接近12億元。

后經(jīng)證監(jiān)會(huì)查實(shí),金亞科技通過(guò)虛構(gòu)客戶和業(yè)務(wù)、偽造合同等方式虛增收入和利潤(rùn),騙取IPO核準(zhǔn)。其中,公司在IPO申報(bào)材料中虛增2008年、2009年1至6月?tīng)I(yíng)業(yè)收入,占當(dāng)期公開(kāi)披露營(yíng)業(yè)收入的47.49%、68.97%;虛增2008年、2009年1至6月利潤(rùn),分別占當(dāng)期公開(kāi)披露利潤(rùn)的85.96%、109.33%。

2018年3月,證監(jiān)會(huì)對(duì)金亞科技及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰,同年6月,證監(jiān)會(huì)依法將相關(guān)人員涉嫌欺詐發(fā)行等犯罪問(wèn)題移送公安機(jī)關(guān)。

證監(jiān)會(huì)稱,本案系一起欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假的典型案件。目前,公司因涉嫌欺詐發(fā)行股票已經(jīng)被強(qiáng)制退市。

責(zé)任編輯:呂方銳 主編:夏申茶

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