增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)

左上側(cè)排列納稅人識別號和納稅人名稱（即公司）稅款所屬期，稅款所屬期一般為一季度（三個(gè)月）一報(bào)，有些企業(yè)會月報(bào)

報(bào)表的數(shù)據(jù)會分為：本期數(shù)和本年累計(jì)數(shù)
本期數(shù)為：所屬期銷售金額
本年累計(jì)數(shù)為：當(dāng)前年份的1月1日至所屬填報(bào)當(dāng)月的期末數(shù)據(jù)銷售金額
本期數(shù)和本年累計(jì)數(shù)分別都要記錄：貨物及勞務(wù)，服務(wù)及不動產(chǎn)的銷售金額

第1欄是第2欄和第3欄的合計(jì)數(shù)；
第2欄記錄：稅務(wù)局的工作人員幫忙開具的專用發(fā)票
第3欄記錄：企業(yè)自行開具的普通發(fā)票

一至三欄是企業(yè)需要交稅的收入

如果當(dāng)前企業(yè)的季度收入在9萬元以下，且沒有讓稅務(wù)局的工作人員開具過增值稅專用發(fā)票，則企業(yè)免交當(dāng)前季度的增值稅。若當(dāng)季度免交增值稅的話，數(shù)據(jù)會列示在主表第10欄

報(bào)表的第21欄本期預(yù)繳稅款為減項(xiàng)，會顯示企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳的增值稅額
稅務(wù)局在幫忙開具發(fā)票時(shí)，已經(jīng)預(yù)繳的增值稅額會實(shí)時(shí)扣取，但收入必須填總計(jì)數(shù)額，所以在第21欄會列示稅務(wù)局已扣繳的增值稅

企業(yè)是否要交納增值稅，看報(bào)表最后一欄，即第22欄本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額
第22欄數(shù)據(jù)為正數(shù)時(shí)表示應(yīng)當(dāng)還需繳納增值稅稅款
第22欄數(shù)據(jù)為負(fù)數(shù)時(shí)表示應(yīng)當(dāng)退還增值稅稅款
第22欄數(shù)據(jù)為零時(shí)表示無需繳納任何增值稅，也無需退還的任何增值稅