根據(jù)退休基本養(yǎng)老金計算公式，養(yǎng)老金的高低取決于以下6個因素：

社平工資、繳費基數(shù)(指數(shù))、繳費時間、個人賬戶保管額、啟蒙月數(shù)(退休年齡)、過渡養(yǎng)老金。

我國的養(yǎng)老保險制度實行“多繳多得、長繳多得”的激勵機制。在本號的文章中，曾對“多繳”和“長繳”兩個因素對養(yǎng)老金的影響程度進行過專門比較。感興趣的讀者朋友可以參考閱讀《深度揭秘：養(yǎng)老保險“多繳”與“長繳哪個更劃算”》。

現(xiàn)在，又有條友提出問題：同樣的錢，是多繳年頭養(yǎng)老金多，還是提高繳費基數(shù)養(yǎng)老金多？

這個問題的實質(zhì)是，比較繳費基數(shù)（指數(shù)）與繳費時間兩個因素，看看到底哪個因子對基本養(yǎng)老金影響程度更大一些。

下面，我們就以QD市的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，舉兩個靈活就業(yè)人員參保人的例子。

（1）張三，按照社平工資60%的比例數(shù)，1999~2018年繳費20年。

（2）李四，1999~2013年按照最低年限15年繳費，繳費養(yǎng)老保險費金額與張三相同。

兩個人歷年繳納養(yǎng)老保險費的情況，見下圖。

經(jīng)統(tǒng)計和計算，張三20年繳費66582元，個人平均繳費指數(shù)為0.6。

李四15年繳費66583元，個人平均繳費指數(shù)為1.1585。

如果張三和李四都是到2019年同一時間滿60歲退休，那么他們的退休基本養(yǎng)老金分別為多少呢？有關(guān)計算數(shù)據(jù)見下表。

這樣，繳費時間長的張三養(yǎng)老金為1203元，繳費基數(shù)高的李四養(yǎng)老金為1256元。后者比前者多了53元。

通過這兩個參保人的案例，可以得出一個初步的結(jié)論，來回答這位條友的問題。即：

金額相同的錢用來繳納養(yǎng)老保險費，提高繳費基數(shù)比延長繳費時間所得養(yǎng)老金高。

我們延伸一下，這個結(jié)論是不是具有普遍意義呢？或者，我們分析一下，為什么會出現(xiàn)以上的結(jié)果呢？

一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金差距分析

兩個參保人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金差距是11元。這其中涉及的是繳費指數(shù)和繳費時間兩個因子，哪一個對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的影響程度大。我們來看計算公式：

張三基礎(chǔ)養(yǎng)老金=社平工資×（1+0.6）÷2×20%=社平工資×0.8×0.2；

李四基礎(chǔ)養(yǎng)老金=社平工資×（1+1.1585）÷2×15%=社平工資×1.079×0.15。

比較以上兩個計算公式，計算二人的繳費指數(shù)相對值1.079÷0.8=1.35，繳費時間相對值0.2÷0.15=1.33，前者比后者大，也就是繳費指數(shù)的影響程度大于繳費時間，這才造成二人基礎(chǔ)養(yǎng)老金有差距。

二，個人賬戶養(yǎng)老金差距分析

兩個參保人都投入了66580多元繳納養(yǎng)老保險費，雖然金額相差不大，但是在資金的時間分配上卻相差了五年。也就是說，李四早早地把錢都繳納了養(yǎng)老保險費，而張三拖延了五年之后才繳納了同等金額的養(yǎng)老保險費。

這樣，張三最后五年繳納的32098元資金（詳見上圖中藍線數(shù)據(jù)：5123、5814、6446、7070、7645），其時間價值（投資收益）就歸于張三。而李四早早的把錢交給了社?；鸫蚶?，社?；鸬耐顿Y收益就會通過個人賬戶養(yǎng)老金體現(xiàn)出來。打個比喻的話，李四是相當于早早地把錢存在了社?；鹉抢?，理所當然地就要多得一點利息收益。

更進一步的解釋：在計算個人賬戶養(yǎng)老金時使用的個人賬戶儲存額，是參保人繳納的養(yǎng)老保險計入個人賬戶部分的本金和利息之和。社會保險法規(guī)定，個人賬戶的記賬利率不低于同期銀行存款利率。最近三年的記賬利率由國家統(tǒng)一發(fā)布，2016~2018年分別為8.31%、7.12%、8.29%，遠高于現(xiàn)行銀行掛牌利率。

我們看兩個參保人的個人賬戶情況：

張三的個人賬戶儲存額=本金+利息=26633+13088=39721元。

李四的個人賬戶儲存額=本金+利息=26633+18929=45562元。

這就解釋了為什么李四的個人賬戶養(yǎng)老金是328元，而張三的個人賬戶養(yǎng)老金是286元，前者比后者多了42元。

通過以上分析可見，我們所舉的兩個參保人的案例，其退休養(yǎng)老金的差距主要是在個人賬戶養(yǎng)老金上，也有一部分是由于繳費指數(shù)的影響程度大于繳費時間造成的。

所以，本題的答案是：提高繳費基數(shù)比延長繳費時間好。

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