一 不良貸款核銷流程的相關(guān)問題
不良貸款核銷，要具備若干條件，其中最核心的無非兩個：盡了力，問了責(zé)。
盡了力，是說清收、盤活貸款的動作要到位，真正收不動了，貸款起碼看起來死賬的概率很大了，才可以核銷。這是對股東負(fù)責(zé)，也是對存款人負(fù)責(zé)，不良核銷是重要事項(xiàng)，董事會、股東會要重點(diǎn)關(guān)注，就是這個道理。如果銀行是國有的，財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)肯定也要關(guān)注，如處理欠當(dāng)，恐怕會涉及國有資產(chǎn)流失的問題。這樣看問題，一些核銷條件、手續(xù)的設(shè)置就很好理解了。
問了責(zé)，就是要找見責(zé)任人，應(yīng)該有人對不良貸款的損失負(fù)責(zé)。不能利益是個人的，損失是公家的。權(quán)責(zé)利應(yīng)當(dāng)一致。如果貸款損失了，要核銷，又找不見責(zé)任人，甚至不做不良貸款形成原因的細(xì)致分析，那就有些違背天理。當(dāng)然也有極端的情況，確實(shí)屬于環(huán)境劇烈變化造成了不良，確實(shí)是非人力可為，大家都盡力了，無失職、失當(dāng)行為，事態(tài)發(fā)展超出了一般人正常能力可判斷決策的范圍，也可以不問責(zé)。不需要問責(zé)，這一定是極特殊的小概率事件。
沒盡了力，沒問了責(zé)，二者一個做不到，核銷動作本身的合理性就需要打個問號。對不良貸款的管理需要密切關(guān)注此點(diǎn)。
二 問責(zé)流程的相關(guān)問題
問責(zé)不等于處罰。問責(zé)比處罰有更廣泛的含義，核心是落實(shí)責(zé)任承擔(dān)，事情沒做成、沒做好，或者出了差錯，就要有人對此負(fù)責(zé)。如果有明顯過錯，違規(guī)、違紀(jì)了，或者沒有盡職、盡責(zé)，當(dāng)然要接受處罰；如果沒有這些，也要以適當(dāng)方式承擔(dān)責(zé)任，而不能逍遙事外，毫無關(guān)系。
問責(zé)的前提是責(zé)任認(rèn)定。問責(zé)是個大流程，責(zé)任認(rèn)定是個小流程。就責(zé)任認(rèn)定流程而言，又要細(xì)分若干種需要問責(zé)的情形。比如，基于人的維度，一個人要離職，可能需要做個責(zé)任認(rèn)定，人力資源部門就得牽這個頭。一個重要崗位、要害崗位的人，需要強(qiáng)制休假或輪崗，或者時間久了，或者需要報(bào)任職資格核準(zhǔn)，就要做一個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，或者針對經(jīng)濟(jì)責(zé)任的檢查評估，這樣的責(zé)任認(rèn)定，審計(jì)或檢查部門就要牽頭。再比如，基于事的維度，外部審計(jì)、監(jiān)管檢查，內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部一二三道防線的各類現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就要順藤摸瓜找見責(zé)任人，不能見事不見人，半途而廢、草草收兵。這種情形下的責(zé)任認(rèn)定，當(dāng)然是誰檢查、審計(jì)，誰牽頭。涉及外部的，也是誰對接、誰牽頭，不能無人負(fù)責(zé)。還有，投訴、信訪、舉報(bào)，都可能涉及問題、涉及需問責(zé)的人，責(zé)任認(rèn)定工作，應(yīng)當(dāng)是誰受理、誰牽頭。再就是不良貸款問題，一旦形成不良，資產(chǎn)監(jiān)控部門就會發(fā)現(xiàn)，從這個時候起，就應(yīng)當(dāng)發(fā)起責(zé)任認(rèn)定，責(zé)任認(rèn)定的牽頭部門，當(dāng)然就是資產(chǎn)監(jiān)控部了。
問責(zé)的邏輯，至少分幾個層次：一是有違規(guī)違紀(jì)或不盡職不盡責(zé)情形，應(yīng)予以處罰。具體處罰的種類，各家銀行會有自己的規(guī)定，但監(jiān)管也有自己的一套標(biāo)準(zhǔn)。凡警告以上，是要錄入監(jiān)管問責(zé)信息庫的，這樣就相當(dāng)于有了不良記錄，你走到哪兒會帶到哪兒。從銀行內(nèi)部來說，最好防微杜漸，從“嚴(yán)管+厚愛”出發(fā)，多給通報(bào)批評、書面批評、口頭批評等較輕的內(nèi)部處分，盡量不要把需要處罰的情形惡化到警告以上。二是沒有需要處罰的情形，但仍需要問責(zé)。比如職務(wù)上的處理，如免職、調(diào)離原崗位，這不叫處罰，但屬于問責(zé)。銀行一個可用的手段是扣發(fā)延期支付薪酬，或者追索、扣回。必要情況下，賠償也是一個可用的手段。三是很盡力、很盡責(zé)、無違規(guī)、無違紀(jì)，但也確實(shí)造成了風(fēng)險(xiǎn)、損失，不過這個風(fēng)險(xiǎn)、損失是在正常容忍度指標(biāo)之內(nèi)的。這種情形下不應(yīng)當(dāng)納入問責(zé)范圍。
我們經(jīng)常講，盡職免責(zé)。盡職，是講該做的都做到了，這個好理解，但免責(zé)，免的是什么責(zé)？我理解，應(yīng)當(dāng)是免于受處分、受處罰職責(zé)，而不是必要的責(zé)任承擔(dān)之責(zé)。也就是說，貸款形成不良了，可以不做處分、處罰，但延期支付該扣還是要扣的。因?yàn)樾匠暄悠谥Ц侗緛砭褪菫轱L(fēng)險(xiǎn)滯后暴露而生的，現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)來了，相應(yīng)扣薪酬的動作當(dāng)然要跟上。
三 不良貸款責(zé)任認(rèn)定流程的相關(guān)問題
如果基礎(chǔ)工作扎實(shí)有效，如果嚴(yán)肅認(rèn)真的企業(yè)文化氛圍真實(shí)存在，對不良貸款做責(zé)任認(rèn)定就絲毫不是難事。就增量業(yè)務(wù)來說，不良責(zé)任認(rèn)定的流程大體應(yīng)把握以下要點(diǎn)：
第一，資產(chǎn)監(jiān)控部門發(fā)現(xiàn)不良發(fā)生后，向經(jīng)營主體部門發(fā)起問責(zé)。零售類的業(yè)務(wù)一般主體在分支行，公司業(yè)務(wù)一般在總行的信貸統(tǒng)籌部門。具體依一家銀行一定發(fā)展階段的業(yè)務(wù)管理體制而定。
第二，經(jīng)營主體部門做兩個基礎(chǔ)動作：一是對不良貸款形成的原因做具體分析，逐筆形成分析報(bào)告；二是對該筆貸款各經(jīng)營節(jié)點(diǎn)的責(zé)任人一一列出，包括經(jīng)營中間因人員離職、分工調(diào)整、業(yè)務(wù)調(diào)整等發(fā)生了業(yè)務(wù)移交的情形。
第三，經(jīng)營主體調(diào)閱內(nèi)外部檢查的問題庫、問責(zé)庫，看是否已有過針對該筆業(yè)務(wù)的檢查發(fā)現(xiàn)和責(zé)任處理。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行責(zé)任評估分析，看是否需要以檢查業(yè)務(wù)檔案、對內(nèi)外部做訪談等方式進(jìn)行全面檢查或抽查，并組織進(jìn)行。如自身資源和力量不足，應(yīng)提請上司協(xié)調(diào)支援。
第四，將不良損失的責(zé)任承擔(dān)在各個責(zé)任人之間進(jìn)行分解。具體有幾個思路：一是賠償?shù)倪壿?。就是按各個責(zé)任節(jié)點(diǎn)的過錯大小、重要性、對不良形成的相關(guān)性，在責(zé)任人之間進(jìn)行分?jǐn)?，對損失額或損失額的一定金額進(jìn)行賠償。二是責(zé)任承擔(dān)的思路。不與損失額掛鉤，而是與此筆業(yè)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值帶來的績效薪酬分配掛鉤。各個責(zé)任人都有延期支付薪酬，與這個延期支付部分掛鉤。這樣符合責(zé)權(quán)利一致原則，誰從這一筆業(yè)務(wù)掙了錢，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的滯后風(fēng)險(xiǎn)暴露責(zé)任。三是處罰的思路。有過錯，就應(yīng)當(dāng)處分、處罰。延期支付薪酬部分可以作為經(jīng)濟(jì)處罰的一個來源，交現(xiàn)金也可以。不能把扣延期支付等同于處罰本身。
第五，出具責(zé)任認(rèn)定結(jié)論，提交問責(zé)部門。問責(zé)的牽頭一般是監(jiān)察部門。應(yīng)當(dāng)全行一盤棋，不可亂了。比如不良貸款問責(zé)辦法，也應(yīng)當(dāng)是監(jiān)察部門牽頭，而不是資產(chǎn)監(jiān)控部門。因?yàn)閱栘?zé)是個很嚴(yán)肅的事，應(yīng)集中，不應(yīng)分散。不應(yīng)把問責(zé)牽頭部門和責(zé)任認(rèn)定牽頭部門混為一談。這兩個流程是一大一小的包含關(guān)系，不是并行，也不是等同。
就存量業(yè)務(wù)而言，因?yàn)槭菤v史問題，可能比較復(fù)雜，時間久了，有些事不易搞明白了，存在諸多難點(diǎn)。這就需要快麻斬亂麻，宜粗不宜細(xì)。不能拖，防止越積越多，更加成為一團(tuán)亂麻。把方向弄對，粗一點(diǎn)不怕，不應(yīng)拘泥于細(xì)枝末節(jié)。在這個問題上，謹(jǐn)防各種形形色色的新官不理舊帳，得罪人的事誰也不想干，最終污染了空氣，文化越來越差，那樣就會動搖了根本，后果不堪設(shè)想。
四 幾個相關(guān)問題討論
在不良責(zé)任認(rèn)定的過程中，有幾個小疑問嘗嘗會被提到，在此簡要列出：
1.倒貸、續(xù)貸的情形下，是否應(yīng)當(dāng)一直向前追，直到首次貸款的責(zé)任人？不應(yīng)當(dāng)。因?yàn)榈官J、續(xù)貸，意味著原來的生命周期結(jié)束了，一個新的生命周期開始了。這個與展期有質(zhì)的差別 展期并沒有結(jié)束原來的生命周期。而且，某個客戶的第一次貸款期間，和之后多次的貸款期間，可能會面臨不同的宏觀周期和不同的自身發(fā)展階段，從理論上講其風(fēng)險(xiǎn)情況是不同的。
有人說，如果不追，這樣的話就相當(dāng)于倒貸把責(zé)任倒沒了？這個觀點(diǎn)似是而非。一則，每一次貸款都要由當(dāng)次調(diào)查的調(diào)查人負(fù)主要責(zé)任，而不是上次。二則，每一次倒貸都應(yīng)當(dāng)符合條件才可以辦，如果不符合，就應(yīng)當(dāng)讓其暴露風(fēng)險(xiǎn)，而不是藏著掖著。三則，如果倒貸是有組織的、不符合條件的非正常倒貸，那問題就大了。這樣的倒貸意味著掩蓋不良、虛假利潤、做假賬。追究倒貸責(zé)任更重要，與之相比較，不良本身的責(zé)任甚至可以忽略不計(jì)了。
2.貸款盡職免責(zé)，如果盡職了，免的是什么責(zé)？應(yīng)當(dāng)是免于受處罰之責(zé)，而非責(zé)任承擔(dān)之責(zé)。延期支付薪酬還是應(yīng)當(dāng)按規(guī)則扣。此點(diǎn)前文已有講到。實(shí)際工作中不同的人理解有分歧。
3.在風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的不良，是否應(yīng)當(dāng)免于問責(zé)？是。對一個團(tuán)隊(duì)，對一個人，都應(yīng)當(dāng)這樣計(jì)算。辦了一萬筆，有一筆不良，應(yīng)該是很優(yōu)秀了。銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的，強(qiáng)調(diào)零風(fēng)險(xiǎn)是謬誤。每類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)設(shè)不同的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，比如小微貸款，相對的容忍度就應(yīng)該高一些，監(jiān)管也一直是這樣要求的。
4.扣延期支付是要全扣嗎？顯然不是。這當(dāng)中應(yīng)當(dāng)有幾條界限：一是風(fēng)險(xiǎn)容忍度，在這個之內(nèi)的，不扣。二是風(fēng)險(xiǎn)正常暴露，應(yīng)當(dāng)按比例扣，即從該筆業(yè)務(wù)所得績效薪酬數(shù)占總績效薪酬數(shù)的比例。也就是說，從這筆業(yè)務(wù)掙了多少，就扣多少（績效管理最好能精細(xì)化到這個程度）。三是風(fēng)險(xiǎn)超常暴露?？梢赃m當(dāng)多扣一些。對此，監(jiān)管指引也是有要求的。四是風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重暴露?？梢匀?。甚至可以追索已支付的部分。
5.管理責(zé)任追不追？追。帶團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營管理責(zé)任和相關(guān)做風(fēng)控管理的職能管理責(zé)任都應(yīng)當(dāng)追。管理責(zé)任與直接責(zé)任孰輕孰重？當(dāng)然是直接責(zé)任重。但在特殊情形下，如果直接責(zé)任追不動，說明管理的欠賬太多，嚴(yán)肅追管理責(zé)任也是必要的。
1.《關(guān)于123貸款我想說不良貸款責(zé)任認(rèn)定、問責(zé)、核銷相關(guān)流程思考（原創(chuàng)）》援引自互聯(lián)網(wǎng)，旨在傳遞更多網(wǎng)絡(luò)信息知識，僅代表作者本人觀點(diǎn)，與本網(wǎng)站無關(guān)，侵刪請聯(lián)系頁腳下方聯(lián)系方式。
2.《關(guān)于123貸款我想說不良貸款責(zé)任認(rèn)定、問責(zé)、核銷相關(guān)流程思考（原創(chuàng)）》僅供讀者參考，本網(wǎng)站未對該內(nèi)容進(jìn)行證實(shí)，對其原創(chuàng)性、真實(shí)性、完整性、及時性不作任何保證。
3.文章轉(zhuǎn)載時請保留本站內(nèi)容來源地址，http://f99ss.com/caijing/2172762.html
