本人在社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局工作多年，經(jīng)常有辦事群眾咨詢養(yǎng)老金計(jì)算問題，在這里專門梳理，對(duì)自由從業(yè)者繳納社保是低級(jí)還是高級(jí)，比較經(jīng)濟(jì)，給我個(gè)人觀點(diǎn)。

自由從業(yè)人員社保繳納

自由從業(yè)者或靈活就業(yè)人員繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療兩險(xiǎn)，也可單獨(dú)繳納職工養(yǎng)老，累計(jì)繳滿15年及以上，男性滿60歲、女性滿55歲退休，極少數(shù)地區(qū)允許自由從業(yè)人員女性滿50歲退休，如青海、四川、青島等地。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的征繳比例控制在20%左右（一般比企業(yè)低6%-8%）其中8%劃入個(gè)人賬戶、12%納入社會(huì)統(tǒng)籌。所謂個(gè)人賬戶，意思就是每月交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，其中四成算作你的，相當(dāng)于存進(jìn)了銀行，每年都會(huì)計(jì)息。個(gè)人賬戶計(jì)息費(fèi)率還是相當(dāng)高的，人社部公布的數(shù)據(jù)：2016年8.31%、2017年7.12%、2018年8.2%，碾壓余額寶、銀行理財(cái)產(chǎn)品。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的另外六成劃撥給統(tǒng)籌基金，由社保機(jī)構(gòu)調(diào)劑使用，用于支付目前已退休人員的養(yǎng)老金。如果退保，僅退個(gè)人賬戶的費(fèi)用。

養(yǎng)老金計(jì)算

每月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

幾個(gè)名詞解釋：

1.退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資：當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)部門每年6月份公布。6月份之前退休的，暫按照上上年度社平工資計(jì)算養(yǎng)老金并予以發(fā)放，6月份公布社平后再補(bǔ)發(fā)。

2.平均指數(shù)：歷年社保繳費(fèi)基數(shù)占社平工資的比例，再取平均值。靈活就業(yè)人員社保繳納有個(gè)“封頂保底”原則，最高基數(shù)為社平工資的100%、最低基數(shù)為60%，所以平均指數(shù)介于0.6-1之間。

3.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金中的“139”：男職工退休后的計(jì)發(fā)月數(shù)。說白了就是政府預(yù)設(shè)男性在60歲退休以后還可再活139個(gè)月。女性職工50歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)為195。139（195）個(gè)月之后，個(gè)人賬戶金沒了還發(fā)嗎？毋庸置疑，肯定是要發(fā)的，由政府統(tǒng)籌調(diào)劑。

4.過渡性養(yǎng)老金：為社保“中人”設(shè)置的，特指國(guó)家在建立個(gè)人養(yǎng)老賬戶之前，就已繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工。各地建立養(yǎng)老賬戶的時(shí)間不一，大多集中在1992年-1996年。

繳納15年可領(lǐng)多少錢？

我們以青島為例，某男性自由從業(yè)人員從2004年-2018年分別按照最高和最低基數(shù)連續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)15年，2018年年底退休，可領(lǐng)多少退休金？

第一步：基礎(chǔ)養(yǎng)老金

5309*（1+0.6）/2*15*1%=637元（最低）

5309*（1+1）/2*15*1%=796元（最高）：

第二步：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（如下圖）

每月個(gè)人賬戶金35216/139=253(最低）

每月個(gè)人賬戶金55580/139=400（最高）

第三步：兩項(xiàng)相加

自由從業(yè)人員繳納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照最低基數(shù)可領(lǐng)890元，最高基數(shù)可領(lǐng)1196元，兩者相差309元。

個(gè)人建議

如果你是以靈活就業(yè)身份繳納社保，建議按照最低基數(shù)交。為什么？

我們進(jìn)一步分析上述數(shù)據(jù)：以最高和最低基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，分別需花費(fèi)126147元、60549元，兩者相差65597元。雖然退休后每月多領(lǐng)309元，但要彌補(bǔ)回這個(gè)差額（不考慮養(yǎng)老金調(diào)整、cpi指數(shù)等因素），至少需要65597/309=212個(gè)月，即17年8個(gè)月。也就是說，你要等到將近78歲的時(shí)候才能取回多繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用。

養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)越高，養(yǎng)老金越多。這個(gè)道理肯定沒錯(cuò)，但這句話更適用于企業(yè)職工，因?yàn)槠髽I(yè)要承擔(dān)大部分比例。對(duì)于自由從業(yè)人員來說，你的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用全部自己承擔(dān)，一旦中途想退保或發(fā)生意外，能退回的錢也僅僅是個(gè)人賬戶部分，從這一點(diǎn)來講也存在風(fēng)險(xiǎn)。有的人會(huì)說，繳納保險(xiǎn)基數(shù)越高，平均指數(shù)就越大，但為什么養(yǎng)老金差不了多少呢？那是因?yàn)槟愕钠骄笖?shù)被折算為一半了，回過頭再看一下養(yǎng)老金計(jì)算公式，你會(huì)發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的平均指數(shù)是要除以2的。另外，這里我們還有未考慮醫(yī)療保險(xiǎn)，如果繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)再繳納醫(yī)療保險(xiǎn)，基數(shù)越高更不劃算，因?yàn)槟忝吭陆坏尼t(yī)療保險(xiǎn)近80%的費(fèi)用劃入了社會(huì)統(tǒng)籌。

看到這，大家不要會(huì)錯(cuò)了意，社保是一定要交的，尤其是醫(yī)療保險(xiǎn)。如果如果經(jīng)濟(jì)條件一般，繳納個(gè)最低基數(shù)就可以了。我們繳納社保不要有過高的期待，將來能夠老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)，心里有個(gè)依靠、不給兒女添負(fù)擔(dān)就夠了。國(guó)家也一直在朝著這方面不斷努力，今后的社會(huì)保障體系會(huì)更加的完善！

以上僅僅是個(gè)人言論，不當(dāng)之處，還請(qǐng)批評(píng)指正。歡迎大家關(guān)注我，有任何社保問題也可私信我，必回！