財務經(jīng)理日常工作內(nèi)容
一、財務經(jīng)理工作目標:股東權益最大化(私有公司為利潤最大化)
二、財務經(jīng)理的日常工作:管理財務,內(nèi)審,財務經(jīng)理日常工作。
1.管理財務:包括賬務管理,資產(chǎn)管理,成本費用管理,制度管理,人員管理等;
2.內(nèi)審:包括審核記賬憑證,審核購銷合同,審核費用報銷及資金支出,審核報表等。
三、細化的工作內(nèi)容(將內(nèi)審穿插在日常管理中):
1.賬務管理:審核記賬憑證,審核各種會計報表,做好報表分析,及時發(fā)現(xiàn)各種異動數(shù)據(jù)并上報企業(yè)決策層,為高層做出決策提供可靠的數(shù)據(jù)基矗
2.資產(chǎn)管理:把現(xiàn)金管理作為資產(chǎn)管理的重點,嚴格控制現(xiàn)金的收付,以現(xiàn)金流為主線,保證現(xiàn)金流為合理的正值,盡量減少非現(xiàn)金資產(chǎn)對資金的占用,包括及時取得可靠信息,減少安全庫存,與客戶和供應商良性溝通,加大應收賬款催收力度,降低應付賬款支付比例,加速資金周轉,降低籌資成本(可以用存貨周轉率和應收賬款周轉率來比較);對于固定資產(chǎn)和其他投資,要做好投資可行性分析;在融資方面,要充分利用企業(yè)的商業(yè)信用和銀行信用,在無限降低利息的條件下盡量融資,工作總結《財務經(jīng)理日常工作》。
3.成本費用管理:銷售部門制定好銷售計劃,根據(jù)銷售計劃審核各種銷售費用的報銷,另外,生產(chǎn)部門根據(jù)訂單及銷售計劃制定生產(chǎn)計劃,以銷定產(chǎn),生產(chǎn)環(huán)節(jié)要求成本會計對倉庫收發(fā)料及各種生產(chǎn)統(tǒng)計報表進行監(jiān)管,定期和不定期進行存貨盤點;行政部門制定好耗材使用計劃,采購部根據(jù)生產(chǎn)計劃和耗材使用計劃制定采購計劃,根據(jù)采購計劃審核購料合同,主要審核采購數(shù)量和單價與計劃的差異,付款方式,發(fā)票開具情況等項目;審核日常費用的報銷,如招待費、旅費等,嚴格控制大筆資金的支出;做好績效評估,如銷售人員以銷售額回款額評估,生產(chǎn)人員以產(chǎn)值費用比率評估等。
4.制度管理:在工作中發(fā)現(xiàn)潛在問題,逐步完善各項業(yè)務流程及審批制度,以現(xiàn)金為例應做到:
1、建立會計報表和賬薄的日常查證制度,檢查《現(xiàn)金日記賬》和《現(xiàn)金日報表》所反映的金額和事項是否確實存在,企業(yè)在特定期間內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務是否均已記錄完畢,有無遺漏;會計報表日“賬賬”(現(xiàn)金日記賬與總賬)、“賬表”(現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金日報表)、“賬實”(賬面金額與實際庫存)是否相符。
2、確定現(xiàn)金的`開支范圍,檢查現(xiàn)金支出在會計報表上的披露是否恰當。
3、確定庫存現(xiàn)金余額,將日常庫存現(xiàn)金嚴格控制在備用金規(guī)定的范圍內(nèi)。
4、嚴格控制現(xiàn)金支票和收據(jù),使每一份支票和收據(jù)的使用都有嚴格的審批手續(xù)和完整的記錄檔案;將空白現(xiàn)金支票與秘碼條、現(xiàn)金的收付業(yè)務與賬薄的登記、在銀行備案的財務公章和私章分散定人掌管,使每一筆現(xiàn)金的收付業(yè)務都由兩人以上相互牽制。
5.人員管理:就社會而言,保證公司與稅務局、銀行、海關等單位的良性溝通;就公司而言,具備全局觀念,從公司整體利益出發(fā),協(xié)調財務部與其他各部門的工作;就財務部而言,對下屬要有足夠的控制力,恩威并重,充分調動本部門每位員工的工作積極性,營造一個良好的工作氛圍.
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